что делать с НДФЛ

[Аноним]

Добрый день.начинающий ИП заполняю КДР. Вопрос:выплатил ЗП=5000руб,удержал и перечислил НДФЛ=650руб(без вычетов) - в расходы пишу 4350?
И еще вопрос:в 2007 взносы вПФ для 1970г.р. остаются 10% и 4% ?
спасибо

[Аноним]

в расходы :
650 - Уплаченный ндфл по з/п (если уплачен)
4350 - выданная зарроботная плата (если выдана). )

[hiker]

в расходы :
650 - Уплаченный ндфл по з/п (если уплачен)
4350 - выданная зарроботная плата (если выдана). )

Если говорим о книге учета доходов и расходов, то при расчете налгооблагаемой базы берется цифра гр7 -начислено всего.

[Над.К]

Правильнее писать так, как написал Аноним в посте 2. Потому что пока зарплата не выплачена, записей в книге быть не может.

в 2007 взносы вПФ для 1970г.р. остаются 10% и 4% ?

да

[главбух1995]

в расходы :
650 - Уплаченный ндфл по з/п (если уплачен)
4350 - выданная зарроботная плата (если выдана). )

получается, что если НДФЛ уплачен, а з/пл не выдавалась, то к расходам НДФЛ ставится... как-то сомнительно

[Andyko]

НДФЛ уплачен, а з/пл не выдавалась

а почему так?

[главбух1995]

1 вариант - переплата.
2 вариант - конец года, в новом году меняются КБК.

[Над.К]

Переплата по зарплате? Хм

[Andyko]

1 вариант - переплата

больше, чем начислено, в расходы не пойдет
второй не осознал слегка

[главбух1995]

Переплата по зарплате?

нет, по НДФЛ.

[главбух1995]

больше, чем начислено, в расходы не пойдет
второй не осознал слегка

к примеру:
В первом варианте, НДФЛ ошибочно переплачен в октябре на три месяца вперед, з/пл выдана в октябре-декабре, всё в пределах налогового периода.
Во втором варианте НДФЛ оплачен 29.12, з/пл выдана 09.01, что при УСН существенно.

[главбух1995]

Пред.бух платила все налоги с з/пл один раз в год (в начале года), вот теперь корячусь.

[Нытик]

Созвонилась с програмистом скахали что новые формы будут только недели через две? Информация Верная?

[hiker]

Правильнее писать так, как написал Аноним в посте 2. Потому что пока зарплата не выплачена, записей в книге быть не может.
да

Акцент здесь на НДФЛ. Понятно, что пока не выплачена з/ -нет расходов. Я говорю о том, что коли з/п выплачена, то все 5000 в расходы включаем.Заплатил или нет НДФЛ, это уже второй вопрос. Тут уже исполнение обязанностей, как агента.

[главбух1995]

Согласна с hiker. Перечисление НДФЛ на расходы не влияет.

[Над.К]

Э нет, господа. Если НДФЛ в бюджет не перечислен, в расходы Вы поставить его не можете. Вы про кассовый метод не забыли? Нет оплаты - нет расхода.

[главбух1995]

Оплата была, т.к. выдана з/пл.

[Над.К]

Да? И какой первичный документ?

[главбух1995]

Расчетно-платежная ведомость.

[Над.К]

Ну и? Сколько там к выплате стоит? Сумма за минусом НДФЛ? Так вот она в расходы и ставится. Потому что оплачено именно столько, а не столько, сколько начислено.
А если организация вообще не перечислит НДФЛ? Никогда. Что, тоже в расходы имеет право поставить?

[главбух1995]

Над.К, извините, возвращаюсь к пост 11

Во втором варианте НДФЛ оплачен 29.12, з/пл выдана 09.01, что при УСН существенно.

з/пл за декабрь, если выдана в декабре и НДФЛ оплачен в день выдачи, ставится в расходы декабря в полном объеме? да.
з/пл за декабрь, если выдана в январе, а НДФЛ оплачен в декабре, ставится в расходы января в полном объеме? или ее часть(НДФЛ) это расходы декабря?
На мой взгляд, все списывается в январе.

[ghblehrb]

Подскажите пожалуйста, не поздно ещё распечатать книгу доходов и расходов в ИП (без наемных работников) за 2006 г. и отнести её в налоговую для регистрации? Если не поздно, то до какого срока можно это сделать. И регистрировать в налоговой её надо 1 раз в год?

[главбух1995]

Подскажите пожалуйста, не поздно ещё распечатать книгу доходов и расходов в ИП (без наемных работников) за 2006 г. и отнести её в налоговую для регистрации? Если не поздно, то до какого срока можно это сделать. И регистрировать в налоговой её надо 1 раз в год?

для электр.книги по УСН срок регистрации не установлен.

[Над.К]

На мой взгляд, все списывается в январе.

На мой взгляд тоже. НДФЛ сам по себе без зарплаты ничего из себя не представляет. Они вроде как одно целое - выплаченная зарплата+НДФЛ с нее.

[главбух1995]

НДФЛ сам по себе без зарплаты ничего из себя не представляет.

полностью с этим согласна, вот и делаю вывод, что выплата з/пл и оплата НДФЛ это разные операции для УСН .

[ghblehrb]

то есть я в любое время (естественно до сдачи деклараций по ЕСН и НДФЛ) могу зарегестрировать КДиР в налоговой? И еще могу я учитывать расходы (ежемесячные платежи по кредиту за компьютер) , если он приобретён не на ИП, а в семью? ( деньги снимались с р/с именно в той сумме, в которой нужно было платить кредит)

[ghblehrb]

для электр.книги по УСН срок регистрации не установлен.

А для ОСНО?установлен?

[Над.К]

А для ОСНО?установлен?

тоже нет.

еще могу я учитывать расходы (ежемесячные платежи по кредиту за компьютер) , если он приобретён не на ИП, а в семью?

нет, эти расходы не имеют отношения к предпринимательской деятельности.
Аккуратнее, пожалуйста, не дублируйте вопросы.

[hiker]

полностью с этим согласна, вот и делаю вывод, что выплата з/пл и оплата НДФЛ это разные операции для УСН .

Конечно разные. Работодатель выплатил з/п полносью/ в размере начисленной/ и удержал причитающийся НДФЛ.Это и есть расход. А налоговый агент перечислил или нет .....

[Над.К]

hiker, еще раз спрашиваю - какой первичный документ при выплате зарплате.