Расходы без выручки

[Марика]

Имею два вопроса:
1. Взяли у физлица взаймы энную сумму денег. Под 10% годовых. Я эти проценты должна начислять ежемесячно или в момент возврата? И какими проводками их проводить по БУ и НУ, эти самые проценты? Выручки в этом году нет и не предвидится, весь год договоров не было. Кроме того, была еще пара расходов по перерегистрации организации - куда списывать эти деньги?
2. Мы освобождены от НДС по 145 статье. Шеф умудрился заключить договор на оказание нам услуг с НДСом. По БУ я всю сумму с учетом НДС списываю на себестоимость в полном объеме. А по НУ?
Заранее спасибо.

[Демидова Татьяна]

1. списывать на затраты.
2. и по НУ тоже.

[AZ 2]

Шеф умудрился заключить договор на оказание нам услуг с НДСом

А в этом случае ваше освобождение никакой роли не играет. Это вы оказываете услуги или продаете товар без НДС.

[Марика]

списывать на затраты.

На 20 счет? А что с ними делать в конце года?

[Демидова Татьяна]

Марика, можно на 20й. А что у вас за вид деятельности такой? Можно не списывать с 20-го, можно списать на финрезультат (я предпочитаю проводку д 99 к 20, хотя кто-то на клерке рекомендовал д 90 к 20 или д 91 к 20)

[Марика]

А что у вас за вид деятельности такой?

Научные разработки в области естественных и технических наук. А как я эти расходы на 90 спишу, если у меня продаж нет?

[Демидова Татьяна]

Марика, а заемные деньги на что потратили?

[Марика]

заемные деньги на что потратили?

На уплату налога на прибыль за 2005 год. С нами покупатель неполностью расплатился.

[Демидова Татьяна]

Получается платили налог с опозданием?
я бы наверное эти %%% сразу на 91 кинула, а потом на 99 и на убыток.

[Марика]

Получается платили налог с опозданием?

Почему? Мы их в марте заняли.

[Демидова Татьяна]

налог на прибыль 2005 года платится до 28 марта 2006 года.

Выручки в этом году

вопрос задан в 2007 году.
Собственно, на мой ответ это все-равно не повлияет.