УСН 15% (принципал), физ. лицо (агент)

[Perl]

Здравствуйте!
не нашла в форуме ничего по ситуации в нашей фирме
Мы - принципал на 15 процентах, собираемся заключать агентские договоры с физ. лицами на поиск для нас клиентов и заключение договоров на предоставление нами услуг. Подскажите какие налоги мы должны платить и когда?
1) Как я понимаю, мы удерживаем с агентского вознаграждения ндфл 13 %
2)Какие мы еще налоги платим. Мне сказали, что только НС и ПЗ. Он считается с какой цифры? С агентского вознаграждения, или с агентского вознаграждения за минусом НДФЛ?
3) НДФЛ и НС и ПЗ идут как расход и доходом у нас будет стоимость договора за минусом НДФЛ, агентского вознаграждения и НС и ПЗ?
4) по уплате НДФЛ - ни разу еще не платили если деньги от клиента пришли например в январе, а вознаграждение мы выплатили в феврале, то НДФЛ платим в марте? или мы сначала должны уплатить НДФЛ и только потом имеем право выплачивать вознаграждение?
5) отчетность по ндфл предоставляется по итогам налогового периода?

[Spicegirl]

1) Как я понимаю, мы удерживаем с агентского вознаграждения ндфл 13 %

Обязательно

2)Какие мы еще налоги платим. Мне сказали, что только НС и ПЗ.

Еще пенсионные взносы. Разъяснение в ПИСЬМО УФНС ПО Г. МОСКВЕ от 23 августа 2006 г. N 21-18/454 (http://www.businesspravo.ru/Docum/Do...ID_119027.html)

Он считается с какой цифры? С агентского вознаграждения, или с агентского вознаграждения за минусом НДФЛ?

Пенс. взносы и от несч. случаев берутся с суммы вознаграждения.

3) НДФЛ и НС и ПЗ идут как расход и доходом у нас будет стоимость договора за минусом НДФЛ, агентского вознаграждения и НС и ПЗ?

НДФЛ - налог (по-моему, такие налоги называются косвенными), ктр платиться физическим лицом из его дохода государству, а вы выступаете агентом - рассчитываете ндфл, отчисляете из вознаграждения и перечисляете в бюджет (п. 4 ст. 226 НК РФ)
Здесь расходы у вас будут - вознаграждение, взносы в пенс. фонд и взносы от несч. случаев.

4) по уплате НДФЛ - ни разу еще не платили если деньги от клиента пришли например в январе, а вознаграждение мы выплатили в феврале, то НДФЛ платим в марте? или мы сначала должны уплатить НДФЛ и только потом имеем право выплачивать вознаграждение?

Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, – для доходов, выплачиваемых в денежной форме; а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, – для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

5) отчетность по ндфл предоставляется по итогам налогового периода?[/QUOTE]
карточки ндфл-2 на каждого работника в налоговую, до 01 апреля года, следующего за отчетным.

[Cooler]

собираемся заключать агентские договоры с физ. лицами на поиск для нас клиентов и заключение договоров на предоставление нами услуг

А не задумывались - не будет ли такой договор свидетельствовать о предпринимательской деятельности этих физлиц?

На мой взгляд - будет. Поэтому от рассмотрения налогообложения незаконной деятельности воздержусь.

[Над.К]

НДФЛ - прямой налог. Так, на всякий случай Косвенные у нас акцизы и НДС.

[AntonDr]

Perl, платите сдельную зарплату по факту поступления денег от клиентов. Все вопросы отпадут

[Spicegirl]

НДФЛ - прямой налог. Так, на всякий случай Косвенные у нас акцизы и НДС.

Да, точно.

[Perl]

А не задумывались - не будет ли такой договор свидетельствовать о предпринимательской деятельности этих физлиц?
На мой взгляд - будет. Поэтому от рассмотрения налогообложения незаконной деятельности воздержусь.

а что будет нам за договор и физ. лицу при возникновении вопросов у ИФНС?

[Cooler]

а что будет нам за договор и физ. лицу при возникновении вопросов у ИФНС?

Вам - ничего особенного: признают переплату взносов в ПФР и, вследствие этого - занижение налоговой базы по УСН.

А физлицам - целый букет: от штрафов и пеней за неподачу деклараций и неуплату предпринимательских налогов, до статей 14.1 КоАП и, возможно, 171 УК.