Аренда помещения и страхование

[Аноним]

Всем доброго дня!
Ситуация следующая: договор аренды помещения расторгнут с 01.08.06. Ошибочно страховка списывается со сч.97 ежемесячно- т.е. и в августе, и в сентябре, и т.д. Если декабрём я сделаю сторнировочные записи (сторнирую суммы, списанные с 97 сч. за авг, сент, окт., ноябрь) и декабрём-же спишу всю сумму, зависшую на сч. 97 после расторжения договора аренды ? Как правильнее было бы исправить?

Спасибо !

[Демидова Татьяна]

Если декабрём я сделаю сторнировочные записи (сторнирую суммы, списанные с 97 сч. за авг, сент, окт., ноябрь) и декабрём-же спишу всю сумму, зависшую на сч. 97 после расторжения договора аренды ?

а спишете куда? разве не туда же откуда хотите сторнировать?

Как правильнее было бы исправить?

в БУ списать всю сумму сразу.

[Аноним]

Татьяна, спасибо за ответ! Доброе утро!

Я списывала страхование с 97 счета на сч.26, получается неправомерно. По-идее, я должна была в момент расторжения договора аренды отнести оставшуюся сумму с 97 сч. на 76. И затем расторгать договор страхования, с последующим возвратом оставшейся суммы страховки себе на р/сч.

Как Вы считаете - как правильнее поступить:
1) Сторнировать декабрем с 26, и всю сумму (по состоянию на 01.08.06) относить на 91,2 ?
2) Или же делать исправления в 3 кв-ле и сдавать уточненку по Прибыли ?

[Демидова Татьяна]

И затем расторгать договор страхования, с последующим возвратом оставшейся суммы страховки себе на р/сч.

а договор страхования это предусматривает? я имею ввиду возврат суммы при расторжении?

1) Сторнировать декабрем с 26, и всю сумму (по состоянию на 01.08.06) относить на 91,2 ?

на мой взгляд не обязательно сторнировать.

) Или же делать исправления в 3 кв-ле и сдавать уточненку по Прибыли ?

вы смешиваете бухучет и налоговый учет. Расходы, не учитываемые для налогообложения, не обязательно будут учитываться на 91 счете.

[Аноним]

а договор страхования это предусматривает? я имею ввиду возврат суммы при расторжении?

В полисе не прописано ни о каком возврате Боюсь, что ни о каком возврате в действительности идти речи не может.

вы смешиваете бухучет и налоговый учет. Расходы, не учитываемые для налогообложения, не обязательно будут учитываться на 91 счете.

Т.е. получается я могу в декабре отнести то, что висит на текущий момент по 97 счету на счет 26, не принимаемый для налога на Пр и, тем самым, закрыть страховой договор? Но ведь получится, что без должных оснований я это сделаю..

Извините, всё-равно недопонимаю...

[Демидова Татьяна]

В полисе не прописано ни о каком возврате Боюсь, что ни о каком возврате в действительности идти речи не может.

тогда остаток сразу на затраты в бухучете.

Т.е. получается я могу в декабре отнести то, что висит на текущий момент по 97 счету на счет 26, не принимаемый для налога на Пр и, тем самым, закрыть страховой договор? Но ведь получится, что без должных оснований я это сделаю..

почему же без должных? расход есть? есть. ОТразить надо? надо. Вот вы и отражаете как не учитываемый для налогообложения.

Почти нет таких расходов, которые нельзя было бы отразить в бухучете.