Один из клиентов хочет этим заняться, а я до этого сталкивалась только с экспортом товаров.
Покупатель - в Европе, услуги - научные разработки.
Какие документы?
Ну контракт обязательно, а подтверждать выполненные услуги как? Просто актами, подписанными с двух сторон? Есть ли какие-то подводные камни? А с таможней вообще никаких связей не требуется?
Вот.
да контракт нужен и паспорт сделки, если сумма больше 5000 долларовНу контракт обязательно
просто актамиа подтверждать выполненные услуги как? Просто актами, подписанными с двух сторон?
нетА с таможней вообще никаких связей не требуется?
С уважением, Екатерина.
Спасибо
Вот.
Услуги и работы, оказанные зарубежному контрагенту.. А что не так?
Вот.
Трудно представить себе услугу, помещенную под таможенный режимА что не так?
Тогда как это называется?Сообщение от Тоня
Трудно представить себе услугу, помещенную под таможенный режим
И применяется ли ставка НДС 0%?
Вот.
Это называется 148 ст. НК и в зависимости от услуг определяется место реализации. Например, бухгалтерские по месту регистрации покупателя ставка "без НДС", услуги переводчиков по месту регистрации продавца ставка 18 %.
Спасибо, пошла читать...
в данном случае это научно-иследовательские разработки..
Вот.
В процессе прочтения - получается, что местом реализации работ (услуг) является территория РФ. Потому что по п.5 ст 148 работы, то есть исследования, проводятся на территории РФ конечно же.
И что из этого следует? Паспорт сделки оформлять в банке? И чего там со ставкой НДС...
Вот.
я, конечно, дико извиняюсь, но попробуй прочитать еще раз ВНИМАТЕЛЬНО, к примеру, подп.4 п.1 ст.148 нкВ процессе прочтения - получается, что местом реализации работ (услуг) является территория РФ.
Тихо сам с собою
пп.16 п.3 ст.149 - не облагается НДС выполнение научно-исследовательских работ учреждениями образования и научными организациями на основе хозяйственных договоров;
ООО, занимающееся научными исследованиями, попадает под этот подпункт?
Вот.
А чего извиняться? Спасибо большое, пошла читать
Вот.
В пп.4 п.1 ст.148 написано, что "Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации"
Так как в нашем случае покупатель никак не присутствует на территории РФ, соответственно пункт не про нас. Я неправильно рассуждаю?
Вот.
Почему?
Если выдержками из этой статьи -
В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если: покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при:- и дальше идет перечисление видов деятельности..
Мне кажется, что в данном случае если покупатель не присутствует никак на территории РФ, этот подпункт не должен иметь к данной ситуации отношение.
Вот.
а вот если прочитать дальше виды деятельности, то "оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, инжиниринговых,а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ" относится к работам место реализации которых определяется по покупателю. Т.е. БЕЗ НДС
Если место реализации по покупателю - то это вне РФ.. Так.. запуталась...
То есть место реализации - вне РФ, так? а почему ставка не 0%, а без НДС??
Последний раз редактировалось Сластена; 30.01.2007 в 13:06. Причина: подумала
Вот.
ошибаешься. ладно, смотри:Мне кажется, что в данном случае если покупатель не присутствует никак на территории РФ, этот подпункт не должен иметь к данной ситуации отношение.
подп.5 п.1 ст.148 НК - общее правило:
"В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если деятельность организации или индивидуального предпринимателя, которые выполняют работы (оказывают услуги), осуществляется на территории Российской Федерации (в части выполнения видов работ (оказания видов услуг), не предусмотренных подпунктами 1 - 4.1 настоящего пункта).
подп.1 - 4.1 п.1 ст.148 НК - исключения из общего правила (специальные нормы), которые применяются при выполнении (оказании) определенных видов работ (услуг). поэтому, прежде чем юзать подп.5 п.1 ст.148 НК, ты должна убедиться, что в подп.1 - 4.1 п.1 ст.148 НК твой вид не поименован.
читаем подп.4 п.1 ст.148 НК и видим, что там перечислены, в том числе "проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ". Если это то, чем ты занимаешься, следовательно, подп.5 п.1 ст.148 НК не применяем.
теперь видим, что:
"В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) оказаны через это постоянное представительство), места жительства физического лица."
в твоей ситуации покупатель, как я понимаю, деятельность на территории рф не осуществляет. Следовательно, местом реализации таких работ территория рф не признается.
фсё, нетути у тебя никакого ндсу (при условии, что ты действительно выполняешь проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ).
патаму чта ставка 0% применяется при реализации, которая является объектом налогообложения. в твоем случае реализация объектом налогообложения не является.
Шпасиба
Залезла в коды - главный ОКВЭД - НИОКР.. Ну и то хорошо..
Раз вне РФ - значит паспорт сделки оформлять в банке..
Вот.
А потому что это 148 ст., а не 164.
Объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, т.е. услуги выполненные не натерритории РФ не признаются объектом налогообложения
не имеет никакого отношения к вопросу о налогооблажании ндс ...Раз вне РФ - значит паспорт сделки оформлять в банке..
позвони уже в банк в отдел валконтроля ...
Смотря какой рецепт
Клиенты - химики, выполняют исследования и разработки разных веществ для буржуев, а я их бухгалтерию взялась вести. Пока у них там ноль, вот готовлюсь к тому, чтобы деятельность пошла, желательно человеческая сразу, дабы не переделывать
Спасибо всем большое!!
Вот.
4 Сластена,
По части услуг в целях валютного контроля место реализации роли не играет. Главное, стороны - рез и нерез.Раз вне РФ - значит паспорт сделки оформлять в банке
Угу, учтем!! Спасибо!
Вот.
Трудно представить себе услугу, помещенную под таможенный режим
так в этом и весь вопрос....
С уважением.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием