Нет дохода, но есть расход...?

[Иришечка1]

Всем добрый день!
Помогите мне пожалуйста- я первый раз сдаю за дира его ПБОЮЛ. Мы на основной системе. Наемных рабочих нет. Почитала ваш форум- что сдавать понятно. Но вот вопросы: у нас пока нет доходов (в 2006 году), но были расходы- на банк, фиксированные платежи в ПФ и еще мы платим деньги за услуги по регистрации будущего ТЗ и пошлины за это дело( пока это не расход, а лишь формирование стоимости н/а до момента его регистрации). Т.е. расходы фактически- банк и ПФ.
Так вот:
1. При формировании книги дира- лист доходы надо делать пустой или нет? И как показывать налоговую базу- "ноль"?
2. В 3-НДФЛ я какие листы заполняю? Расходы ставлю туда или ставлю ноль?
3 Еще немного не поняла- декларацию сдаю нулевку по ЕСН, а по ОПС надо?
4. И последнее- я сделала реестр расходов, а вот доки к нему прикладывать (копии?) или просто с собой взять и инспектору показать?

Заранее благодарна за ответы!

[главбух1995]

При формировании книги дира- лист доходы надо делать пустой или нет? И как показывать налоговую базу- "ноль"?

Если доходов не было, значит пустой. Налоговой базы тоже нет.

В 3-НДФЛ я какие листы заполняю?

Зависит от всех доходов, полученых Вашим директором.

Еще немного не поняла- декларацию сдаю нулевку по ЕСН, а по ОПС надо?

по ЕСН за ИП нулевую, по ОПС не надо.

[Иришечка1]

главбух1995

"Зависит от всех доходов, полученых Вашим директором"
Это как понять? У него доходы только на основном месте работе (наша фирма, где он дир) и все. 2НДФЛ мы естественно на него подаем. Их же не надо отражать в 3НДФЛ? В этом случае что будет? Я сейчас взяла разделы 1,5,6 и листы В и К. Еще что то надо?

[главбух1995]

В 3-НДФЛ показывают все доходы физ.лица: з/пл, дивиденды, продажа недвижимости, а/м и пр... в т.ч. от предприним.деятельности.

[Иришечка1]

Вот как? Ага-значит я ставлю всю его з/пл и потом в уплаченных авансах ставлю тот НДФЛ, который мы перечислили за него? И к доплате ставлю "ноль". Я правильно поняла? Или еще эти доходы (з/пл) нужно уменьшить на сумму расходов по ПБОЮЛ и поставить НДФЛ к уменьшению?

[главбух1995]

Ага-значит я ставлю всю его з/пл и потом в уплаченных авансах ставлю тот НДФЛ, который мы перечислили за него? И к доплате ставлю "ноль".

Расчеты по з/пл будут только в листе А и К и разделе 1.

Или еще эти доходы (з/пл) нужно уменьшить на сумму расходов по ПБОЮЛ и поставить НДФЛ к уменьшению?

Нельзя.

[Иришечка1]

Так примерно поняла. Спасибо. А вот всеже к реестру расходов копии доков надо прикладывать? Книги продаж и покупок пустые нужны?

[главбух1995]

А вот всеже к реестру расходов копии доков надо прикладывать?

Думаю, это зависит от инспектора.

Книги продаж и покупок пустые нужны?

Если только при проверке.

[Иришечка1]

Огромное спасибо!