Помогите новичку с единым налогом

[ВикаСО]

Я веду бухгалтерию всего полтора месяца, т.е. начала с закрытия года.
не могу разобраться с ЕН, что мне сейчас платить? Усн-15%.
1кв. исл.-26800
2кв.исчисл-50000
3 кв. -14000
итого за 9м -90800год. общая сумма исчиленного налога 84980, минимальный 52000.
разнесла все цифры в НП-ЮЛ 4.06
она мне поставила в графе 140 к возмещению 5820.
Должна ли я что-нить начислять и платить и как мне сдавать декларацию?
Также
в 2005 год был уплачен минимальный налог -38000, исчилен за год 31000.
за 1 кв-0
за 2 кв- 20000.
за 3кв -14000
итого 34000т.с.
предыдущий бухгалтер сделала проводку
99-пл.в бюд-68/единмин. =38000
99-нереал.п/у-68/единый=-34000
Правильно ли это?
В какой из отчетных периодов нужно учитывать сумму разницы между единым.мин. налогом и единым налогом?.

[ми64ка]

Я веду бухгалтерию всего полтора месяца, т.е. начала с закрытия года.
не могу разобраться с ЕН, что мне сейчас платить? Усн-15%.
1кв. исл.-26800
2кв.исчисл-50000
3 кв. -14000
итого за 9м -90800год. общая сумма исчиленного налога 84980, минимальный 52000.
разнесла все цифры в НП-ЮЛ 4.06
она мне поставила в графе 140 к возмещению 5820.
Должна ли я что-нить начислять и платить и как мне сдавать декларацию?
Также
в 2005 год был уплачен минимальный налог -38000, исчилен за год 31000.
за 1 кв-0
за 2 кв- 20000.
за 3кв -14000
итого 34000т.с.
предыдущий бухгалтер сделала проводку
99-пл.в бюд-68/единмин. =38000
99-нереал.п/у-68/единый=-34000
Правильно ли это?
В какой из отчетных периодов нужно учитывать сумму разницы между единым.мин. налогом и единым налогом?.

Сумму разницы между единым и минимальным налогом-в декларации за первый квартал, насчет проводок (бухучет не веду),"что-нить" начислять, я думаю нет, а декларацию так и сдавать с "возмещением"( если авансовые платежи платились, то все верно)

[Над.К]

Сумму разницы между единым и минимальным налогом-в декларации за первый квартал

Не правильно. Только в декларации за год.

[ми64ка]

В программе "налогоплательщик" эта сумма фигурирует в начальных данных, а поскольку учет ведется нарастающим итогом, то сумма отражается и в декларации за первый квартал.

[Над.К]

ми64ка, я не знаю, что и почему там в "налогоплательщике", но это не правильно.

[ми64ка]

Спорить не буду, но по моему, какая разница когда уменьшать налогооблагаемую базу в первом квартале или потом за год?

[Над.К]

Разница значительная. Пени не хотите за неуплату положенных авансовых платежей по налогу?В НК написано "налоговый период", так и будьте любезны уменьшать по итогам налогового, а не отчетного периода.

[главбух1995]

2005 год был уплачен минимальный налог -38000, исчилен за год 31000.
за 1 кв-0
за 2 кв- 20000.
за 3кв -14000
итого 34000т.с.
предыдущий бухгалтер сделала проводку
99-пл.в бюд-68/единмин. =38000
99-нереал.п/у-68/единый=-34000
Правильно ли это?

Правильно.

1кв. исл.-26800
2кв.исчисл-50000
3 кв. -14000
итого за 9м -90800год. общая сумма исчиленного налога 84980, минимальный 52000.
разнесла все цифры в НП-ЮЛ 4.06
она мне поставила в графе 140 к возмещению 5820.
Должна ли я что-нить начислять и платить и как мне сдавать декларацию?

По Вашему плану счетов
99-нереал.п/у-68/единый=-5820
Платить ничего не надо. 5820р. перейдет на следующий год.

[главбух1995]

В НК написано "налоговый период", так и будьте любезны уменьшать по итогам налогового, а не отчетного периода.

Над.К, похоже в моей налоговой об этом не знают. За 2005 платили мин.налог. Разницу включали в декларации начиная с 1 квартала 2006 , была камеральная проверка за 9 месяцев. Тишина... Видимо и дергаться теперь не стоит?

[ВикаСО]

получается, что в графе 030 в декларации за 2006 год я должна поставить 7000руб(38000мин-31000мин)?
и если за первый квартал у меня будет исчилен налог 15820 -должна буду платить 10000?
или опять в конце 2007г. в графе 030 поставить сумму 5820?
Р.S. я-то думала проще простого: д-р *15% и всё.....Дааааа

[главбух1995]

если за первый квартал у меня будет исчилен налог 15820 -должна буду платить 10000?

Да.

опять в конце 2007г. в графе 030 поставить сумму 5820?

Нет, если за 2006г платили не минимальный, а единый 84980.

[ВикаСО]

А насчет 7000 я правильно, значит, поняла? ставим в графу 030?
Лучше переспросить чем ошибиться

[главбух1995]

А насчет 7000 я правильно, значит, поняла? ставим в графу 030?

Да.

[ВикаСО]

Я веду бухгалтерию всего полтора месяца, предыдущий бухгалтер сделала проводку
99-пл.в бюд-68/единмин. =38000
99-нереал.п/у-68/единый=-34000
Правильно ли это?

непонятна мне еще одна вещь: получается у нас в 2005году к возмещению 34000рублей?
если проводка начиления:
99-пл.в бюд-68/единый=20000-1кв
99-пл.в бюд-68/единый=14000-2кв,
то разве проводка строно не
99-пл.в бюд-68/единый=-34000?
почему-то бывшая бухгалтер уплатила в 2006 ноду 90800 вместо 90800-34000=56800.
вчем я ошиблась?

[главбух1995]

почему-то бывшая бухгалтер уплатила в 2006 ноду 90800 вместо 90800-34000=56800.
вчем я ошиблась?

Может быть Вы возврат 34000 пропустили? Или она его не делала? С-до по сч.68/единый какое?

[ВикаСО]

непонятна мне еще одна вещь: получается у нас в 2005году к возмещению 34000рублей?
если проводка начиления:
99-пл.в бюд-68/единый=20000-1кв
99-пл.в бюд-68/единый=14000-2кв,
то разве проводка строно не
99-пл.в бюд-68/единый=-34000?

Как правильно сделать сторно если уже произошла реформация прибыли на 84 счет?

[ВикаСО]

неужели никто не зна....