Предприятие на УСН. 15%. Вопросы.

[Selen]

Надеюсь на помощь профессионалов.

1.В 2003 году был больничный, а бухгалтер сделала начисление на 44 счет.
Получается, что больничный за счет средств соцстраха отнесла расходы, приним. для целей налогообложения.
Потом в в 2004 году поступила сумма из ФСС по больничному,
теперь эта сумма висит на 69сч., как не приним. доходы(для целей налогообл).
И я теперь не знаю, то ли править 2003 год, то ли сейчас, списать с 69сч и на приним. доходы.
Или ничего не трогать?


2.Висит Дебиторская задолженность, а та фирма не подтверждает, а документов теперь и не найдешь с 2003 года.
Могу ли я списать Дебит. задолженность?
Что для этого нужно? какие документы?

[Buh_EE]

1. Не профессионал, но по логике, выплатили деньги из кассы в 2003 году на соц.страх, сразу в расход, на конец года дебиторка по соц.страху. Когда деньги из соц.страха пришли, закрываете задолженность в 2004 году и все. В налоговом учете доходы-расходы все верно у Вас. А в бух.учете поправить проводки, которые не повлияют на уплату налога, только по плану счетов быстро придумать не могу, не логичные получаются, нужно придумать!!!
2. о дебиторке в УСН можно забыть, она в расходах не поименована, даже письма МинФина были, никакие документы не помогут.

[Buh_EE]

Пардон, уже подумавши, если бух. учет для внутреннего употребления, то поправить не сложно, проводки должны быть обычные 2003 г. 69-70, потом 50-70, а в 2004 51-69. Главное, в декларации нечего править, деньги из кассы ушли на соц.страх - в расход по рко, расч.ведомость № (а в ней сделать ссылку - из средств фирмы, чтобы вопросов не было, когда придут деньги на р\с в 2004 г, что это возмещение расходов на выплаты по соц.страху).ИМХО.

[главбух1995]

Если больничный весь за счет ФСС был

проводки должны быть обычные 2003 г. 69-70, потом 50-70, а в 2004 51-69.

Дт70 Кт50 выплачен, обороты по сч.44 поменяются, увеличится прибыль.

Висит Дебиторская задолженность, а та фирма не подтверждает, а документов теперь и не найдешь с 2003 года.
Могу ли я списать Дебит. задолженность?
Что для этого нужно? какие документы?

Можно сделать инвентаризацию деб.задолженности, потом списать в БУ по бух.справке.

[Selen]

2. о дебиторке в УСН можно забыть, она в расходах не поименована, даже письма МинФина были, никакие документы не помогут.

Да уж.. О кредиторке в доходах не забыли

[Selen]

Если больничный весь за счет ФСС был
Дт70 Кт50 выплачен, обороты по сч.44 поменяются, увеличится прибыль.
.

Могу ли я не трогать прошлые периоды? Не делать корректировок?

Можно сделать инвентаризацию деб.задолженности, потом списать в БУ по бух.справке.

Если акт сверки я подпишу сейчас,
то списать дебиторку(не подтвержденную) я могу сразу?
Или только через 3 года?

[главбух1995]

Могу ли я не трогать прошлые периоды? Не делать корректировок?

Вы на УСН 15 в 2003г. уже работали?

Если акт сверки я подпишу сейчас,
то списать дебиторку(не подтвержденную) я могу сразу?
Или только через 3 года?

Если Вы акт сверки подпишите, то почему "дебиторка(не подтвержденная)", если задолжник ее признает? Или акт нулевой хотите подписать?

[Selen]

Вы на УСН 15 в 2003г. уже работали?

Да

Если Вы акт сверки подпишите, то почему "дебиторка(не подтвержденная)", если задолжник ее признает? Или акт нулевой хотите подписать?

Задолжник в акте напишет, что не признает. Так ведь?

[главбух1995]

Вы на УСН 15 в 2003г. уже работали?

Да

В расходы 2003 г. по КДиР больничный не попал?

Задолжник в акте напишет, что не признает.

Я бы после этого акта сделала инвентаризацию деб.задолженности (приказ: из-за расхождений в акте), потом сличительную ведомость (не сходится с данными БУ) и приказ директора: утвердить результат инвентаризации, списать деб.задолженность.

[Selen]

В расходы 2003 г. по КДиР больничный не попал?.

Я не могу найти КДиР, но проводок 69-70 нет.

Я бы после этого акта сделала инвентаризацию деб.задолженности (приказ: из-за расхождений в акте), потом сличительную ведомость (не сходится с данными БУ) и приказ директора: утвердить результат инвентаризации, списать деб.задолженность.

Я не могу с ними сверить подробно, у организации-задолжника в 2004 году менялся вид деятельности и им на начало года забили остатки. Наша фирма не показана,и они не могут свериться точно. Подписывают акт, что они нам не должны.

[главбух1995]

Тогда зачем Вам акт сверки? Директор не согласен? Вы подтвердить долг не можете, они его подтверждать не хотят. Просто инвентаризация и списание, если прошло 3 года.