Тема: Предприятие на УСН. 15%. Вопросы.

Надеюсь на помощь профессионалов.

1.В 2003 году был больничный, а бухгалтер сделала начисление на 44 счет.
Получается, что больничный за счет средств соцстраха отнесла расходы, приним. для целей налогообложения.
Потом в в 2004 году поступила сумма из ФСС по больничному,
теперь эта сумма висит на 69сч., как не приним. доходы(для целей налогообл).
И я теперь не знаю, то ли править 2003 год, то ли сейчас, списать с 69сч и на приним. доходы.
Или ничего не трогать?


2.Висит Дебиторская задолженность, а та фирма не подтверждает, а документов теперь и не найдешь с 2003 года.
Могу ли я списать Дебит. задолженность?
Что для этого нужно? какие документы?

1. Не профессионал, но по логике, выплатили деньги из кассы в 2003 году на соц.страх, сразу в расход, на конец года дебиторка по соц.страху. Когда деньги из соц.страха пришли, закрываете задолженность в 2004 году и все. В налоговом учете доходы-расходы все верно у Вас. А в бух.учете поправить проводки, которые не повлияют на уплату налога, только по плану счетов быстро придумать не могу, не логичные получаются, нужно придумать!!!
2. о дебиторке в УСН можно забыть, она в расходах не поименована, даже письма МинФина были, никакие документы не помогут.

Пардон, уже подумавши, если бух. учет для внутреннего употребления, то поправить не сложно, проводки должны быть обычные 2003 г. 69-70, потом 50-70, а в 2004 51-69. Главное, в декларации нечего править, деньги из кассы ушли на соц.страх - в расход по рко, расч.ведомость № (а в ней сделать ссылку - из средств фирмы, чтобы вопросов не было, когда придут деньги на р\с в 2004 г, что это возмещение расходов на выплаты по соц.страху).ИМХО.

Сообщение от Buh_EE

2. о дебиторке в УСН можно забыть, она в расходах не поименована, даже письма МинФина были, никакие документы не помогут.

Да уж.. О кредиторке в доходах не забыли

Сообщение от главбух1995

Если больничный весь за счет ФСС был
Дт70 Кт50 выплачен, обороты по сч.44 поменяются, увеличится прибыль.
.

Могу ли я не трогать прошлые периоды? Не делать корректировок?

Сообщение от главбух1995

Можно сделать инвентаризацию деб.задолженности, потом списать в БУ по бух.справке.

Если акт сверки я подпишу сейчас,
то списать дебиторку(не подтвержденную) я могу сразу?
Или только через 3 года?

Сообщение от главбух1995

Вы на УСН 15 в 2003г. уже работали?

Да

Сообщение от главбух1995

Если Вы акт сверки подпишите, то почему "дебиторка(не подтвержденная)", если задолжник ее признает? Или акт нулевой хотите подписать?

Задолжник в акте напишет, что не признает. Так ведь?

Сообщение от главбух1995

В расходы 2003 г. по КДиР больничный не попал?.

Я не могу найти КДиР, но проводок 69-70 нет.

Сообщение от главбух1995

Я бы после этого акта сделала инвентаризацию деб.задолженности (приказ: из-за расхождений в акте), потом сличительную ведомость (не сходится с данными БУ) и приказ директора: утвердить результат инвентаризации, списать деб.задолженность.

Я не могу с ними сверить подробно, у организации-задолжника в 2004 году менялся вид деятельности и им на начало года забили остатки. Наша фирма не показана,и они не могут свериться точно. Подписывают акт, что они нам не должны.