Четыре непонятки с 2НДФЛ (в Налогоплательщике 10.31)

[cloudinsky]

1. У сотрудника доход в августе 1700 руб., в сентябре 1538 руб. (всего 3238 руб.). Предоставлено станд. вычетов: по коду 103 в августе 400 руб., в сентябре 400 руб.; по коду 101 (двое детей): в августе 1200 руб., в сентябре 1200 руб. Всего вычетов 3200 руб. Облагаемая сумма должна быть 38 руб, исчисленная сумма подоходного – 5 руб.. НО! «Налогоплательщик» с включенной функцией авторасчета ставит: предоставлено стандартных вычетов 3138 руб., облагаемая сумма 100 руб, исчислено подоходного 13. Почему так программа считает???!

2. Код дохода 2001 (вознаграждение директоров и членов органов управления) ставить обязательно директору?

3. Код дохода 2012 (суммы отпускных выплат). Компенсацию за неиспользуемый отпуск выделять в этот вид дохода?

4. Код 2300 (пособие по временной нетрудоспособности). Если за счет средств ФСС, то ставим этот код дохода, если за счет средств предприятия, то относим к коду дохода 2000. Верно я понимаю?
-------------
Спасибо за внимание

[М@лыш]

"Налогоплательщик" прав. Расчет НДФЛ производится помесячно, поэтому:
Облагаемая сумма дохода в августе 100 руб (1700р-400р-1200р), НДФЛ 13р.
Сумма вычетов в сентябре больше начисленной з/пл (1538р < 1600 р), следовательно отсутствует налогооблагаемый доход.

[NDEEP]

в Нп есть 2 варианта расчета ст.вычетов - см Настройка-Методика ст.вычетов
если выбрать уменьшение нал базы - то налог в этом случае 5 руб

[cloudinsky]

to NDEEP - а какой вариант будет правильным?

[NDEEP]

МИНФИН РФ
Письмо от 28/12/2005 N 03-05-01-03/139
...

Установленные статьей 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц налогового периода, то есть стандартный налоговый вычет предоставляется путем уменьшения в каждом месяце налогового периода налоговой базы на соответствующий установленный размер вычета.

Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится.

Из данного положения Кодекса следует, что стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на следующий налоговый период. Что же касается случаев, когда в течение отдельных месяцев налогового периода сумма стандартных налоговых вычетов окажется больше суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов, то разница между этими суммами переносится на СЛЕДУЮЩИЕ месяцы этого налогового периода.

М.А. Моторин
--------------
это вариант 2 -уменьшить суммарную налоговую базу

[Аноним]

НДФЛ рассчитывается нарастающим с 01.01 тек. налогового периода, значит, база = сумма всех доходов с начала года - сумма всех возможных вычетов с нач. года; затем рассчитывается НДФЛ по ставке (т.е. за весь период с 01.01!). Если вычесть НДФЛ, рассчитанный так же на месяц раньше, то положительная сумма будет к начислению за последний месяц. Это вариант 2.

[главбух1995]

2. Код дохода 2001 (вознаграждение директоров и членов органов управления) ставить обязательно директору?

а я 2000 ставлю.

[cloudinsky]

Если по вопр. 1 более менее понятно (хотя остается сомнение - не будет ли придираться ФНС при последующей проверке?), то что скажете по вопр. №№ 2,3,4?

[М@лыш]

Я согласна с вариантом 2 (уменьшить суммарную налоговую базу), но только, если расчет производится за налоговый период (за год), т.к. "разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится", а право на вычет есть.
На каком основании уменьшать базу по НДФЛ за август, если недопредоставленный (криво, зато коротко) вычет за сентябрь можно использовать в октябре?

[Altsara]

Помогите пожалуйста новичку?
подскажите, как в налогоплательщие поставить стандартные вычеты, чтобы в разделе 3 формы 2-ндфл вслед за доходом указывался вычет?
у меня при добавлении дохода определенного месяца строки код вычета и сумма вычета неактивны

[Altsara]

Версия 10.28, не зарегистрированная

[Олива]

Помогите пожалуйста новичку?
подскажите, как в налогоплательщие поставить стандартные вычеты, чтобы в разделе 3 формы 2-ндфл вслед за доходом указывался вычет?
у меня при добавлении дохода определенного месяца строки код вычета и сумма вычета неактивны

Стандартные вычеты указываются в разделе 4, а не в раздее 3!

[Altsara]

А для каких вычетов тогда в 3ем разделе следом за кодом дохода и суммой дохода идут графы "код вычета" и "сумма вычета" ?

[SvetM]

А для каких вычетов тогда в 3ем разделе следом за кодом дохода и суммой дохода идут графы "код вычета" и "сумма вычета"

Напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные налоговые вычеты или которые подлежат налогообложению не в полном размере (пункт 28 статьи 217 Кодекса), в графе "Код вычета" указывается код соответствующего вычета, выбираемый из справочника "Коды вычетов"
Стандартные налоговые вычеты, установленные статьей 218 Кодекса, а также имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в данном разделе не отражаются.

[Аноним]

мне сегодня сказали, что программа по НДФЛ не готова еще, а в налогоплательщике делать не нужно, хотя может это в разных регионах по-разному

[lubezniy]

Аноним, кто Вам это сказал? Принимающей программы, насколько я понял, в наложках ещё нет, но почему делать-то сейчас не надо, да ещё именно в Налогоплательщике?

[Аноним]

сказали в налоговой
и про то что в налогоплательщике нельзя, тоже они же сказали, потому что там адреса неправильно заполняются, должно быть все из справочников, но в данной версии еще не все доделано, опять же может это только в нашем регионе, может только нам старье какое-нибудь записывают :-)

[lubezniy]

сказали в налоговой
и про то что в налогоплательщике нельзя, тоже они же сказали, потому что там адреса неправильно заполняются, должно быть все из справочников, но в данной версии еще не все доделано, опять же может это только в нашем регионе, может только нам старье какое-нибудь записывают :-)

[Аноним]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=122415

вот кстати, не только значит у нас такая же ерунда

[SvetM]

сказали в налоговой
и про то что в налогоплательщике нельзя

Принимать они начали!!!
Сегодня на семинаре от налоговой инспектор всех убеждал, что надо все делать в Налогоплательщике ЮЛ 4.06.1.1, а не в программах, скачанных с инета.
Хотя структура правильного выходного файла должна быть одинакова, и по идее без разницы где сделано.

[lubezniy]

SvetM, этот инспектор со своими уверениями может идти лесом. В Налогоплательщике ЮЛ тоже могут быть свои бяки.