Уменьшение УК

[Алика]

1. По решению учредителя уменьшили УК в связи с номинальной стоимостью доли. Проводки:
Д75 К 80 – в этом случае не платим налог на прибыль, но выплачиваем учредителю ту часть, на которую уменьшили УК.
Д84 К80 – в этом случае относим на прибыль и платим налог на прибыль с суммы, на которую уменьшаем УК.
Правильно ли это?
Мы на УСН, но бухучет ведем.

И, чтобы не создавать лишнюю тему:
2. Вышли из состава ООО, нам выплатили действительную часть доли, которая оказалась меньше номинальной. Нужно ли платить с нее налог на УСН?

[ЛО]

Если вы УК уменьшаете, откуда К 80?

[jul-2000]

Если

уменьшили УК в связи с номинальной стоимостью доли

, то

выплачиваем учредителю ту часть, на которую уменьшили УК

не происходит.

[Алика]

Ошиблась, в первом сообщении Д 80 К75 и Д80 К84

[Алика]

jul-2000, не происходит налогообложения?

[jul-2000]

Не происходит выплаты участникам, скорее всего.
В Вашем случае не понятно, что за уменьшение поисходит: Вы получили убыток и в соответствии с законом приводите уставник в соотчетствие с чистыми активами (Этот вывод я сделала на основании приведенной Вами проводки

Д84 К80

). Или я не права? Тогда, плиз, уточните вопрос.

[Алика]

jul-2000, Уменьшение УК происходит в соответствие с решением единственного учредителя уменьшить свою долю в УК до 10000. Следовательно, и УК уменьшается до 10000. Вот я и не могу понять, какую делать проводку: Д80 К???. Но в НК сказано, что если мы не отдаем эту часть учредителю, то должны с нее заплатить налог.
С требованиями зак-ва это уменьшение никак не связано.

[jul-2000]

Д80 К???.

75

Но в НК сказано, что если мы не отдаем эту часть учредителю, то должны с нее заплатить налог.

Уточните, плиз, что имеется в виду. Я такого не помню.

[Алика]

jul-2000, п.16 ст.250 НК

[jul-2000]

А у Вас зафиксирован именно ОТКАЗ, и он по документам произошел одновременно с уменьшением?

Извините, но мне тогда непонятен экономический смысл.
По проводкам:
Д 80 К 75 - на всю сумму уменьшения.
Д 75 К 91,1 - на сумму уменьшения.
И фирма весело платит с этой суммы налог на прибыль. Поскольку Вы - УСН, то либо 6, либо 15% соответственно.
У физика-участника НДФЛ не возникает.

[Алика]

jul-2000, отказа по документам у нас не проходило. Но если мы завешиваем задолженность на 75 счете, она так и будет задолженностью, так как отдавать нам нечем, да и учредитель не настаивает на отдаче. Меня интересует вопрос другой: если мы списываем задолженность с 75 счета на 91, то мы ОБЯЗАНЫ заплатить с этой суммы налог? Если да, то тогла, конечно, пусть висит задолженность на 75 счете.