Переход на УСН 6 % с ОСНО

[Galaxy1973]

Есть несколько вопросов:

1. При ОСНО в фирме было одно ОС, приобретенное без НДС за 13000 руб. Амортизация исправно начислялась. Теперь в УСН его как переносить? Остаточная ст-ть минус начисленная амортизация? И если эта разница будет менее 10 000 можно на материалы её повесить?

2. Ессно остались деб и кредиторы (в смысле долги). Как теперь их переносить в упрощенку? Ведь эти суммы задолженностей имеют НДС.
Сумму НДС КАК-ТО ВЫДЕЛЯТЬ?

3. Как правильно в переходный период определить налоговую базу? Допустим, купили товары (услуги) в 2006 на ОСНО, А ОПЛАТИМ ТОЛЬКО В 2007? Или наоборот: мы отгрузили товары (предоставили услуги) в 2006, а денежку в 2007 получим. Будем в доход брать?


Господа знатоки УСН, помогите раэобраться пожалуйста!

[Над.К]

Сначала читаем статьи тут , потом уточняем, что не понятно.

[Galaxy1973]

Спасибо, а примеров нет? Не совсем понятно с основными...и с НДС.

[Над.К]

Так что не понятно? Конкретнее.

[Galaxy1973]

1. При ОСНО в фирме было одно ОС, приобретенное без НДС за 13000 руб. Амортизация исправно начислялась. Теперь в УСН его как переносить? Остаточная ст-ть минус начисленная амортизация? И если эта разница будет менее 10 000 можно на материалы её повесить?



Вот по п. 1 я набрехала конечно, остаточная ст-ть это есть разница между ценой приобретения и амортизацией начисленной. Но как переносить, на 01 или сразу на 10? Ведь остатоная ст-ть будет менее 10 тыс?


И про НДС что-то совсем непонятно: если мы оплатили товар в дек2006(с ндс по счету), счф получили в январе2007, куда ндс девать?

[Над.К]

1. Повесить в материалы нельзя,Вы не можете переквалифицировать статус имущества из ОС в материалы. Начальная стоимость минус амортизация. Вот эта остаточная стоимость и будет Вами относится на расходы согл.ст.346.16 п.3 в зависимости от срока полезного использования - либо год, либо три года, либо 10 лет.
Счета бухгалтерского учета вообще не причем!!! Все это говорится про налоговый учет!

[Galaxy1973]

Если я правильно понимаю, то первоначальная ст-ть минус амортизация по этому ОС = ВОТ ЭТО Я ПОСАЖУ НА 01 СЧЕТ?

[Над.К]

Не трогайте счета бухучета, они не имеют отношения к налоговому учету. Как была первоначальная стоимость на 01, так она там и остается, как была начисленная амортизация на 02, так она там и остается. И бухгалтерская амортизация как начислялась ежемесячно, так и будет начисляться.