Нужна консультация

[Гурия]

Здравствуйте Клерки!
Подскажите пожалуйста как правильно отразить работы выполненые субподрядчиком (частное лицо). Материалы за счет субподрядчика.
Как отразить НДС, какие начисления по ЕСН, начисяется ли НДФЛ и сколько ?

[Svetishe]

Если для выполнения работ вы нанимаете физическое лицо, не являющееся ПБОЮЛ, заключаете с ним договор подряда, то с полученного им дохода удерживаете ндфл, и начисляете ЕСН, кроме ФСС. А вот в каком месте имелся ввуду НДС я не поняла.

[Гурия]

А вот в каком месте имелся ввуду НДС я не поняла.

Работы выполнялись с применением материалов субподрядчика. Как списать правильно НДС за выполненую работу с материалом.

[Svetishe]

Так если субподрядчик физическое лицо, не являющееся плательщиком НДС, откуда НДС берется.

[Гурия]

Svetishe, Спосибо!
Выходит выгодно составлять договор без учета материалов.
А то получается физическое лицо купил материал с учетом НДС и я должна оплатить в бюджет НДС. В двойне?

[Svetishe]

Почему вдвойне? просто с этого материала вы НДС к зачету не примете потому как физическое лицо никакого с-ф вам не выставит.

[Молодой]

Найдите индивидуального предпринимателя и проведите все через него. НДС то конечно продал, но хоть ЕСН платить не будете.

А материалы нужно було покупать самим по безналу.

[Гурия]

Svetishe,
Я правильно поняла! Принимаю от заказчика 62.1-90.1, 90.3-68.2, 62.1-51.1, передаю субподрядчику 90.2-60.1, 51.1 (50.1) - 60.1, 51.1- 68.4, 69 и 51.1-68.2.

[anfisa0001]

Принимаю от заказчика 62.1-90.1, 90.3-68.2, 62.1-51.1, 19.1 передаю субподрядчику 90.2-60.1, 51.1 (50.1) - 60.1, 51.1- 68.4, 69 и 51.1-68.2.

вы сдаете работы заказчику:

62.1-90.1, 90.3-68.2

он вам платит Д51К62.
субчик сдает работы вам: Д20К60
вы ему оплачиваете (за минусом НДФЛ, если физик) - Д60К51
удержан НДФЛ - Д60К68
начисляете ЕСН - Д20К69
закрываете себестоимость - Д90К20

[Svetishe]

Сдаете заказчику Д62 К 90.1
Начисляете НДС со своей стоимости Д90.3 К 68