Проводим семинар

[Маринка]

Имеется ООО. Основной вид деятельности - услуги по сертификации систем качества. По этому виду деятельности пока нет (нет заказов). Пока занимается консультационными услугами на эту же тему. И вот в рамках консультаций проводим БЕСПЛАТНЫЙ семинар (с целью привлечения клиентуры, но ЭТО нигде не прописано!). Для участников семинара закупаются продукты на перекусон во время семинара.
Вопросы:
1. Возникает ли при этом НДФЛ с участников?
2. Как учесть эти самые продукты? Как их списать?
3. Если семинар БЕПЛАТНЫЙ, то как быть с налогообложением?
Что-то я туплю!
Прочитала все, что нашла в КЛЕРКе по поиску на эту тему, но только еще больше запуталась

[Рыжая Таня]

А может как представительские расходы? Прием делегаций потенциальных партнеров?

[Маринка]

А может как представительские расходы? Прием делегаций потенциальных партнеров?

Увы! ФОТ мизерный!

[Маринка]

Никто не хочет помочь

[stas®]

1. Возникает ли при этом НДФЛ с участников?

Если вы можете учесть, кто сколько съел - да. А если нет, то нет .

2. Как учесть эти самые продукты? Как их списать?

Учесть - через склад, списать по акту.

3. Если семинар БЕПЛАТНЫЙ, то как быть с налогообложением?

Не включать в НОБ.

[Маринка]

stas®, уточни пожалуйста:

2. Как учесть эти самые продукты? Как их списать?
Учесть - через склад, списать по акту.

3. Если семинар БЕПЛАТНЫЙ, то как быть с налогообложением?
Не включать в НОБ.

Т.е. выручки нет, а затраты по продуктам можно поставить на расходы? Что-то меня это смущает

[stas®]

Криво сказал. Не учитывать при исчислении НОБ, т.е. не включать в расходы.

[sotnik]

stas®
картезианец (Привет, дорогой!) сказал:

Если вы можете учесть, кто сколько съел - да.

Прально! Только дополню, что еще нужно четко прописанная сумма и подпись физлица в получении благ на такую сумму! Если невозможно установить адресность получения дохода и подтверждение лица его получившего, то о НДФЛ и речи идти не могет! (невзирая на отдельные попытки налоговиков наехать на неопытных!)

Что до остального, то может быть попытаться квалифицировать "...БЕСПЛАТНЫЙ семинар (с целью привлечения клиентуры, но ЭТО нигде не прописано!). " как рекламу? Только, как раз ПРОПИСАТЬ приказом!

P.S.> Только НК под рукой нету.... А сам с рекламами, как то не связан... Просто, как мысль для обсуждения кидаю...

[Маринка]

БЕСПЛАТНЫЙ семинар ... как рекламу?

Я об это думала! На мой взгляд это был бы выход (только надо почитать поподробней!), но директор упирается на тему налога на рекламу! Ну жалко ему этих 5%

[sotnik]

А ну если 24% налога на прибыль не жаль, то - вперед...

[Маринка]

Ах, sotnik, ну почему ВЫ не мой директор?

[sotnik]

А ты ему просто объясни, что просто так ничего не бывает! Налоговая система устроена так, что ее можно минимизировать, но нельзя сократить до нуля!
Кстати, если Вы спишете продукты "мимо" налоговой базы по прибыли, то и продукты и пр. мат ценности - туда же, а , следовательно все это придется облагать НДС, ТМЦ списанные для собственного потребления! Ст. 146 НК РФ (если память не подводит) И тогда выйдет больше 5%!!!!! Тем более, как пить дать, закупить продукты за безнал, со счетом - фактурой и накладной, никто не дотумкал? Брали в магазине по чекам, наверняка! Значит на всю стоимость списанных продуктов еще и НДС наверни в бюджет!
По здравому рассуждению у вас только рекламный шаг и остался!

[Маринка]

Самое смешное, что продукты брали с накладной, счетом, счетом-фактурой и квитанцией от ПКО!

[sotnik]

Ну хоть с этим легчее!