Снова про суммовые и курсовые разницы. Помогите, пожалуйста! (длинно)
Подскажите, пожалуйста, что теперь происходит с НДС по бывшей "сумовой" разнице, если договор в у.е. (1 у.е.=1 евро), а оплата по курсу ЦБ на день оплаты.
1 ситуация:
Товар отгружен в 2006 году на 1000 у.е. (евро), оплата в 2007.
Я так понимаю, что должна:
- переоценить задолженность на 01.01.07г.
- при оплате высчитывать разницу, сравнивая курс на 01.01.07 и на день оплаты. Правильно?
Если разница отрицательная - она никуда не принимается (прошлый год). А если положительная разница - куда ее девать? И куда девать НДС по ней?
2 ситуация (тот же договор на 1000 у.е. (1 у.е.=1 евро), а оплата по курсу ЦБ на день оплаты):
В 2006 году поступила предоплата 50%. Товар отгружен в 2007 году. Потом оплачены остальные 50%.
Опять же:
- переоцениваю полученный аванс на 01.01.07.
- сумма отгрузки равна: 500 у.е. (предоплата) по курсу на 01.01.07 + 500 у.е по курсу на день отгрузки.
- при оплате оставшихся 500 у.е. высчитываю разницу как обычно, сравнивая курс на день отгрузки и на день оплаты. И куда теперь идут отриц. и положит. разницы? А НДС?
Или все это только в бух.учете. А в налоговом тогда что?
Спасибо!
