Уважаемые, подскажите: при инвентаризации обнаружили порчу при хранении МПЗ. НДС по ним был принят к вычету. Материалы списали. Что делать с НДС? Восстанавливать и платить? Восстанавливить и списывать на на 91.2?
Уважаемые, подскажите: при инвентаризации обнаружили порчу при хранении МПЗ. НДС по ним был принят к вычету. Материалы списали. Что делать с НДС? Восстанавливать и платить? Восстанавливить и списывать на на 91.2?
Ничего (ВАС 10652/06)Что делать с НДС?
http://mvf.klerk.ru/rass/r082_03.htm
Best regards, Михаил
Спасибо огромное за ссылку, Михаил! Надеюсь, налоговая не будет придираться к тому, что слова "порча" в этом решении нет, а есть "недостача"?
Подскажите, плз, с НДС, все понятно. А Можно уменьшить налогооблогаемую базу по прибыли на стоимость списанных испорченных товаров.
На 24% от стоимости списанных
А где можно прочитать?Сообщение от MakZym
На 24% от стоимости списанных
Извините, немного не в тему. Про 24% в расходы - это о ТМЦ, оприходованных в результате демонтажа, ликвидации и используемых в дальнейшей деятельности организации.А где можно прочитать?
А что за товары? Имхо, списать в пределах норм естественной убыли точно можно, а вод сверх. Надо покопаться
Потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке товарно-материальных ценностей в пределах норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном Правительством РФ, приравниваются к материальным расходам для целей налогообложения прибыли (Подпункт 2 п. 7 ст. 254 НК РФ.)
Что касается списания ТМЦ и недостач сверх норм естественной убыли, то их стоимость нельзя учесть при исчислении налога на прибыль. Такие недостачи следует взыскивать за счет виновных лиц. Если же нет виновных лиц, то должно быть заключение следственных органов об отсутствии таковых.
Спасибо, только норм естественной убыли говорят нет пока
Если их точно нет, то можете смело списывать. Обоснование: разработка норм естественной убыли была возложена на министерства и ведомства. Точно не помню, но они должны были это сделать до определенного срока. Как всегда не сделали. И налоговики наезжали на компании, когда они списывали недостачи, по которым не установлены нормы, за счет прибыли. Компании естественно шли в суд и выигрывали, т.к. судьи четко указывали, что процесс эффективной работы предприятия не может страдать от нерасторопности чиновников.
Не буду списывать, просто продадим все это ООО "Рога и копыта" по сниженным ценам.
Не понялпросто продадимПродадите "недостачи"? Это как? Переуступка права требования долга
Кто знает, что этого товара нет на складе, только мы, на бумагах он есть, стало быть можно его теоретически продать.
По идее у Вас и товара то нет. Если мы говорим о недостаче. У Вас данный (бывший) товар сейчас в дебете 94. У вас т по бумагам то его не должно быть
Да, контора интересная.
А дебиторку по "продаже" 3 года держать будете? Или ООО "Рога и копыта" ликвидируется через некоторое время?
Лучше мы продадим и получим убыток, чем спишем за свой счет. Оприходуем определенную сумму.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
