Срочно!!! 2006г. суммовая разница

[Аноним1]

Принесли в ноябре мне с.ф. в евро, по условию сделки оплата цб + 2%. Я ее оприходовала в ноябре по курсу ЦБ+2%, в декабре оплатили..... и возникла - суммовая разница 150 руб. (5000руб. в т.ч. НДС (с.ф. цб+2%) - 4850 в т.ч. НДС (оплата цб+2%).

Помогите разобраться, что куда я должна деть по суммовой разнице!!

Д60 К91,2 - 150 руб. в т.ч. НДС
налоговый учет на внереализиционные расходы - 150 руб. в т.ч. НДС

правильно или нет?

[MakZym]

налоговый учет на внереализиционные расходы - 150 руб. в т.ч. НДС

Судя по проводке у Вас доходы.
В налоговом учете суммовые разницы учитываются без НДС, поэтому, если все таки расходы, у Вас возникает ПНО.

[Аноним1]

Судя по проводке у Вас доходы.
В налоговом учете суммовые разницы учитываются без НДС, поэтому, если все таки расходы, у Вас возникает ПНО.

да доходы. Сорри перепутала цифы...

тогда я в бух. учете делаю на 91,1 т.е. :

Д60 К91,1 - 150 руб. с ндс
Д99 К68,4,2 - 5,49 ПНО
а в налговом КН08 - 127,12

Правильно?

[Сергей@]

удалено

[Аноним1]

удалено

куда начислить? это же сумма по оплате наших расходов......

[Сергей@]

Извиняюсь, невнимательно прочитал вопрос

[Аноним1]

да доходы. Сорри перепутала цифы...

тогда я в бух. учете делаю на 91,1 т.е. :

Д60 К91,1 - 150 руб. с ндс
Д99 К68,4,2 - 5,49 ПНО
а в налговом КН08 - 127,12

Правильно?

[MakZym]

Правильно?

Неправильно. Когда речь идет о пложительной разнице, разницы между налоговым и бухгалтерским учетом не возникает, так как положительная разница признается доходом в полной сумме, а отрицательная без НДС.
Таким образом, налоговый и бухгалтерский учет в Вашем случае, ИМХО, совпадает.

[Аноним1]

все, разобралась!

Спасибо!

[kaso]

Не забудьте еще переоценить Ваш 60-й на 01.01.2007.

[Ansha79]

Подскажите а как понимать п.6 ПБУ 3/2006.
"для целей БУ указанный пересчет в рубли производится по курсу, действующему на дату совершения операции в иностранной валюте" но ведь допустим оплата поставщику производится в рублях с рублевого счета.. только сумма расчитывается в эквиваленде суммы у.е.?
и как таковые операции в иностранной валюте отсутствуют..

[MakZym]

У Вас обязательства выражены в иностранной валюте. Не важно, какой валютой производится расчет. Главное то, что Вы (или Вам) должны стоимость выраженную в валюте, отличной от валюты РФ.