Ситуация такая: у предприятия есть ежемесячные расходы по лизингу, по аренде помещения и по зарплате и ЕСН.
Завод работает с января 2006 года. В июле и августе был простой в связи с отсутствием сырья, зарплата начислялась в размере 2/3 от оклада, соответственно ЕСН с нее. Начислялись аренда и лизинг на 25 счет. В сентябре работа предприятия возобновилась, при закрытии месяца 1С в сентябре затраты списываются только сентябрьские, то есть на 25 счете зависли затраты июля и августа. Что с ними делать в бух учете и в налоговом учете и в каком периоде?