Себестоимость, затраты и др.

[KisaXX]

Помогите, пожалуйста, разобраться. Опыта у меня еще мало.
Я оприходовала товар во 2 кв.
Мне заплатили половину стоимости, но получилось так, что отгрузка будет только в июле. Если я спишу себестоимость на 90 сч., то получу большой убыток. Половин товара отгрузить я не могу. Можно ли что-нибудь сделать?

[Какс]

лично я не понял. Вы вообще кто продавец или покупатель. то Вы отгружаете товар, то приходуете. и вообще какой у вас метод (кассовый, начисления)?

[КЛариса]

Я так понимаю вопрос: что делать в июне?
Себестоимость на сч. 90 надо списывать в момент передачи прав собственности, т.е. насколько я поняла из вопроса, то в июле.
А то, что Вам заплатили - это аванс и делаете просто Дт 51 Кт 62, а счет 90 не трогаете.

Проводки при передачи прав собственности, т.е. в июле:
Дт 62 Кт 90/1
Дт 90/2 Кт 41
Дт 90/3 Кт 76НДС (68НДС) - эта проводка в зависимости от того НДС по оплате или по отгрузке

[КЛариса]

Естественно, что всё, что я написала - это при методе начисления.

Какс Я так поняла они торговая фирма. Сначала купили, а потом продают.

[Кисуля]

КЛариса Я работаю в оптовой торговле, и ты правильно сказала KisaXX относительно денег, а вот она еще интересуется что ей делать с товаром который она приняла на склад под эту отгрузку, если он так и останется у нее будет убыток....
Вот что ей делать с этим товаром???

[mvf]

Кисуля'м, да пусть товар "лежит" на складе до июля. Не понятно про какой "будет убыток" вы речь ведете.
Июнь (2 кв.)
41-60, 19-60, 51-62, [76-68.НДС].
Где убыток-то?

[KisaXX]

Я просто думала, что на 90сч. надо списывать в июне, т.к. приход товара - в июне. Тогда будет убыток.
У меня метод начисления и НДС по отгрузке.
Значит списывать на себестоимость надо списывать по моменту отгрузки?
Напишите, пожалуйста, где об этом можно почитать.
И прибыль у меня будет нарастающим итогом?
А на сч41 останется остаток и с него заплатить н-г на имущество. Я права?
Всем спасибо.

[Скрепка]

KisaXX
Если отгрузка товара произойдет в июле, то налоговая база по налогу на имущество есть (в части 41сч. однозначно, а то может у вас еще есть активы, попадающие под облагаемую базу).

Тогда будет убыток

Это будет видно, когда произойдет реализация вашего товара.

списывать на себестоимость надо списывать по моменту отгрузки

Да.

прибыль у меня будет нарастающим итогом

Да. Налоговый период по налогу на прибыль - год. Но отчетный период - 1кв, полугодие, 9 мес.

[mvf]

Значит списывать на себестоимость надо списывать по моменту отгрузки?

Фактическая себестоимость проданных товаров включается в затраты в момент перехода права собственности на этот товар (от вас к покупателю).