Статья: Имущественный вычет по НДФЛ при покупке жилья

[Клерк.Ру]

<blockquote>
<p>Гражданин, купивший жилье, на основании п. 2 ст. 220 НК РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, а так же в сумме направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованных им на приобретение жилья.</p>
</blockquote>
Данилина Елена Федоровна Член Палаты налоговых консультантов РФ, налоговый консультант, аудитор
<blockquote>
<p><strong>Обратите внимание! </strong>Налогоплательщики, которые использовали льготу по подоходному налогу до вступления в действие главы 23 НК РФ (до 2001 года) сохранили право на получение имущественного вычета при приобретении жилья после 2001 года.</p>
</blockquote>
<p>Чтобы получить право на имущественный вычет должны быть соблюдены следующие условия:</p>
<ul>
<li> покупатель жилья или доли в нем является плательщиком налога на доходы;</li>
<li> доход покупателя облагается налогом по ставке 13%;</li>
<li> приобретенное жилье или доля в нем находится на территории РФ;</li>
<li>денежные средства за жилье или долю в нем уплачены самим налогоплательщиком;</li>
</ul>
<blockquote>
<p><strong>Обратите внимание! </strong>Вычет предоставляется на приобретении только двух видов объектов недвижимости: жилого дома или квартиры. Что касается комнат, то право на вычет у покупателя появится только с 1 января 2007 года, то есть по комнатам, приобретенным в 2007 году (п. 2 Федерального закона от 27.07.2006 № 144-ФЗ).</p>
</blockquote>
<H4>Размер вычета</H4>
<p>Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Иными словами, если стоимость жилья составляет менее 1 000 000 руб., то вычет предоставляется в полной сумме затрат, если же стоимость жилья превышает этот лимит, то вычет равен 1 000 000 руб..</p>
<p>Размер имущественного вычета определяется <strong><em>в целом по квартире (жилому дому)</em></strong>, а не для каждого отдельного налогоплательщика. Если согласно договору купли-продажи покупателями жилья являются несколько физических лиц, то общий имущественный вычет будет разделен между ними.</p>
<p>При покупке жилья в общую долевую или общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности, либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность). Приобретая жилье в общую совместную собственность, распределить имущественный вычет между собственниками можно в любых пропорциях по их усмотрению.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/articles?68585

[YANNA]

В редакции НК РФ до 01.01.2007 года было указано, что вычет можно получить: в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
А комната при продаже-покупке есть доля в квартире. Отказ в вычете при покупке комнаты, это нарушение гражданских и конституционных прав, поэтому момент спорный. Точнее его можно оспорить.

[YANNA]

И вопрос, а кто это сказал, что в целом по квартире??? Где это прямо указано?

[Shaman129]

доля в праве на квартиру не измеряется комнатами!

в квартире безусловно можно выделить в натуре долю, но это уже другая песня. и в этой песне владеть сосбтвенник будет уже не долей в праве на квартиру, а комнатой. А комната - если ее продали или купили - самостоятельный объект недвижимости.

[YANNA]

Комната по документам о собственности будет выглядеть так 18/76, например, это есть доля

[lafy]

а если я квартиру продала, а потом купила, вычет получить можно, а мне налог надо платить?

[Аноним]

Если я купила квартиру в 1999 году, получила свидетельство в 2000 году, а вычет в 2001, то я могу воспользоваться имущественным вычетом снова? Или эта возможность уже исчерпана?

[Denn]

Говорят что после 2001 можно воспользоватся вычетом снова.

[zeto]

При общей долевой собственности (например: 1/2 доли на мужа и 1/2 доли на жену, допустим при стоимости квартиры в 1,5 млн. руб.) имущественный налоговый вычет должен предоставлятся на сумму 1/2 от стоимости купленной квартиры (750 тыс. руб.), т.к. налоговая база каждого налогоплательщика своя и данный вычет предоставляется налогоплательщику, а не квартире. Однако стоимость доли в недвижимости (а не стоимости квартиры) не должно превышать общего размера налогового вычета установленного до 1000000 руб. (в соответсвии со с п.2 ст. 220 НК РФ). Если ли же есть какие-либо разногласия по данному вопросу, то необходимо руководствоватся п.7 ст.3 НК РФ - в пользу налогоплательщика! Необходимо внимательно читать Налоговый кодекс РФ. Однако как всегда в нашем государстве прав тот, у кого больше прав. Я думаю всем понятно.

[Mlle]

У меня долевая собственность(не совместная), квартира взята в ипотеку.
Кредит оформлен на заемщика, я являюсь созаемщиком.

Как делятся проценты по кредиты, которые принимаются к вычету? Так же пропорционально согласно доле?

Как вы думаете, можно ли убедить налоговую, чтобы взяли к вычету все проценты у заемщика. Мотивируя тем, что я созаемщик сразу внесла за свою долю средства, а заемщик на свою часть внес и на остаток взял кредит в банке.

[Аноним]

Нет, нельзя. Проценты тоже делятся в соответствии с долями.

[Happyezhik]

Вычет на проданное жилье не зависит от покупки нового. Можно продать и ничего не заплатить в случае если влаеешь квартирой более 3-х лет или в случае если цена продажи не превышает 1000000 руб. С суммы превышения нужно будет заплатить налог

[lesya 123]

Нужна консультация по поводу предоставления имущественного вычета пр покупке квартиры. Ситуация такая: в 2006 году мы семьей продали квартиру и с проданной суммы купили другую. Собственники я, мои мать и отец. При этом мой отец в 2008 году оформил дарственную на свою долю. Кто спможет получить компенсацию налогового вычета ? и смогу ли я получить данный вычет если по состоянию на 2006 год я являлась студенткой? свой зараьоток я не имела, а в перечне необходимых документов стоит справка о доходах на за год по которому заявлен имущественный вычет. Не могли бы Вы подробнее разъяснить о условиях выдачи вычета и сумме процента?
При этом продавала я свою часть доли и это соответственно мой доход....который я впоследствии потратила на покупку...
Заранее огромное спасибо!
zhibchuk@mail.ru

[Аноним]

Нужна консультация. Я строю квартиру в долевой собственности и плачу НДФЛ, у меня есть ИП. Квартиру я строю в другом городе, где работаю. Имею я право на имущественный вычет и в каком городе?

[Pitersky]

С доходов от купли-продажи акций берут НДФЛ = 13% от чистой прибыли.
Подлежат ли эти налоги имушественному вычету за купленную квартиру?

[Над.К]

Подлежат

[Pitersky]

Спасибо Над.К. ВЫ можете это обосновать или дать ссылку. Я нигде не нашел, только одну фразу- что все, что облагается налогом в 13% может подлежать вычету.

[Над.К]

Ну так это самая главная фраза и есть. Подробности в статье 210 НК

[Аноним]

Если покупаем квартиру маме и пишем что платим за неё имеем ли право
на вычет?

[LegO NSK]

Если покупатель по договору - мама и плательщик - мама, то вычет положен маме.

[Аноним]

А Вы не знаете случайно, есть ли какие-либо отдельные пункты, касающиеся работающих пенсионеров? Они идут на общих основаниях?

[Над.К]

на общих

[owner_bsp]

Я с супругой приобрели комнату стоимостью = 2 500 000 рублей в общую долевую собственность. Моя доля составляет 1/2 доли, супруги 1/2 доли. Я заплатил 150 000 руб. собственных средств и 1 100 000 руб. заемных средств Ипотечный кредит, супруга заплатила по столько же.
Платежные документы и право собственности у нас есть.
Какую сумму имущественного налогового вычета мы по отдельности я и супруга можем получить? И возможно ли вычет получить разово обратившись в налоговую, путем перечисления на л/с всей суммы, а не через работодателя?

[LegO NSK]

По правильному:
каждый из Вас имеет право на вычет в размере 1 млн (2 млн * 1/2)

Вычет - это уменьшение облагаемого дохода, а не возврат денег. Можно получить вычет, но не вернуть из бюджета ни копейки.
Возвращается только уплаченный в конкретном году НДФЛ.

[Аноним]

Скажите, пожалуйста, а единовременно получается вся сумма или каждый год определённое количество? Если каждый год по-немногу, то в течении скольких лет?

[Букашечка]

Подскажите пожайлуста.
Ко мне пришла сотрудница, купившая в этом году квартиру, и просит оформить документы на имущественный вычет. Я с этим никогда не сталкивалась. Приблизительно знаю что это такое. В свое время получала вычет за учебу, но не от предприятия, а в ИФНС (подавала декларацию 3-ндфл и кучу бумаг, мне на р/с перечисляли деньги). А что это может сделать организация, я даже и незнала.
Вопрос: какие документы от неё надо и как это процедура вообще выглядит. Программа у меня 1С8.0.
Заранее спасибо.

[FM]

От нее нужно уведомление из налоговой о праве на вычет и заявление на этот вычет.

[Аноним]

Дайте, пожалуйста,совет в следующей ситуации.Квартира куплена в 2007г, когда хозяин квартиры работал наемным работником.После увольнения в 2008г. около года он занимался собственным бизнесом и,чтобы сократить издержки своего дела, он был директором и учредителем без зарплаты. В 2009г. он снова устроился наменым работником. Не помешает ли получению разового налогового вычета тот факт, что хозяин квартиры официально не может предоставить справку 2НДФЛ за 2008г.? Заранее спасибо.

[LegO NSK]

Аноним, он может начать пользоваться вычетом с 2007 либо 2008 либо 2009 либо 2010 либо.... года... То есть с любого года.

В Вашем случае ему выгоднее начать пользоваться с 2007 года, для этого нужно сдать декларацию за 2007 год и декларацию за 2009 год.

[mikushka]

Купила квартиру в 2005г. за 1 250 000р. Каждый год с 2005г. заполняю формы на возврат НДФЛ и получаю уплаченный налог на расчетный счет. Как и требовалось в формах указывала что сумма фактически произведенных расходов равна 1млн, теперь эту сумму увеличили до 2млн. Имею ли я право на это увеличение или вся эта радость пройдет мимо меня? Выгребаю положенное с 1млн и успокаиваюсь?