НДС иностранцы

[Анютины глазки]

Что-то в конце недели глючу по-черному.:-(
Вот иностранцы нам оказали услуги на нашей территории. Немчура. Что тут с НДС? Просто без НДС?

[mvf]

Ст. 161-2 НК.
...
Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные настоящей главой. ...

[Анютины глазки]

Спасибо!
Немцы осуществляют монтаж гидравлического пресса, который они нам продали, естественно на нашей территории. Я понимаю, что НДС надо удерживать. Удерживаем по ставке 20/120? Т.е. им платим меньше, чем указано в договоре?
А что значит, не состоящими на учете:


1. При реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этих товаров (работ, услуг) с учетом налога.

А по прибыли есть соглашение об избежании двойного налогообложения, значит, налог на доход не трогаем?

[mvf]

Удерживаем по ставке 20/120?

Угу.

не состоящими на учете в налоговых органах ...

... для уплаты НДС.

налог на доход не трогаем?

Ст. 309 НК:
2. Доходы, полученные иностранной организацией от продажи ..., оказания услуг на территории Российской Федерации, не приводящие к образованию постоянного представительства в Российской Федерации в соответствии со статьей 306 настоящего Кодекса, обложению налогом у источника выплаты не подлежат.

[Анютины глазки]

Еще раз спасибо!
Хочу все же еще уточнить, мы удерживаем НДС из суммы контракта. т.е. им платим меньше? Интересно, как они к этому отнесутся...

[Анютины глазки]

А эти доходы не приводят к образованию постоянного представительства, так?