Тема: Пропорциональное принятие НДС к зачёту по видам деятельности

У конторы два вида деятельности - вменёнка и ОСН. В конце месяца определяют процент выручки по каждому виду деятельности и по этому проценту делят входящий НДС - часть НДС приходящаяся на ОСН принимается к зачёту, на ЕНВД - идёт на затраты (26 счёт).
Пару лет назад была такая контора, там в конце месяца вручную правили входящие счета-фактуры за месяц, изменяя сумму НДС в меньшую сторону, т.к. процент был индивидуален.
Сейчас же счета-фактуры входящие можно не вводить, достаточно заполнить текстовое поле "Счёт-фактура" в документе поступления, но при этом штатными средсвами не поделишь НДС.
Правильно ли я понял, что для таких контор не нужно заполнять текстовое поле "Счёт-фактура" в документе прихода, а нужно продолжать вводить на основании прихода документы "Счёт-фактура полученный". Других штатных средств нет?

а по ЕНВД отразите, как восстановленный НДС

а это каким документом сделать?

с-ф-ой ручной

какие же номера и даты будут у этих счетов-фактур?

Я собственно ничего криминального и противоречащего действующему законодательству не вижу.

выше Вы писали про восьмерку, а там как - исправление счетов-фактур периода или же восстановление НДС дополнительными счетами-фактурами?

не совсем понял фразу

как документ для Восстановления НДС

- т.е. это похоже на документ, но на самом деле им не является? Это не главное, просто не совсем понятно, к сожалению переход на восьмую платформу пока не возможен, комплексная для меня слишком громоздка.
Если можно, уточните пожалуйста про ТиС, насколько знаю в ней нет документа "Закрытие месяца". В связи с этим не совсем понятно, как программа узнает процент выручки по видам деятельности. И самое главное - сам механизм частичного зачёта - это изменение счетов-фактур периода или ввод новых восстанавливающих документов?

комплексная для меня слишком громоздка

- имел ввиду семёрку
Ещё последнее уточнение по счетам-фактурам восстанавливающим НДС

Общая нумерация. Дата - последним днем периода.
Можно и выделить в отдельную нумерацию с индивидуальным префиксом.

- правильно ли понял что в поле входящий номер и дата ставить тот же входящий номер и дату что и у счетов-фактур полученных в течение месяца?
Спасибо за столь подробные ответы!

У меня не торговля, а транспортные перевозки.
Соответственно есть виды деятельности: ОСН совсем не облагаемая НДС, деятельность ЕНВД и деятельность ОСН облагаемая НДС. На эти виды деятельности расходуются ГСМ и запасные части. Вернее они расходуются на подвижной состав, который в течение периода времени участвует в различных видах деятельности. И вот как раз часть входящего НДС, приходящаяся на ОСН облагаемую НДС должна быть принята к зачёту. При этом явного отнесения на конкртеный вид деятельности нет, например поставили на автобус новую КПП, автобус в течение месяца участвовал во всех трёх видах деятельности. Вот поэтому бухи считают процент выручки за месяц по деятельности облагаемой НДС и необлагаемой (ОСНнеНДС+ЕНВД). И общей суммой по проценту зачитывают часть НДС входящего. Это было вручную.
В 7-ке же зачёт происходит в разрезе контрагентов и документов поступления, вот и получается, что мне нужно написать обработку, в которой пользователь указывает процент выручки по деятельности ОСННДС, обработка проходит уже сформированный документ "Формирование записей книги покупок" и уменьшает НДС к возмещению, а суммы уменьшения относит во вспомогательный документ, который формирует проводки по отнесению части НДС на 26 и списывает с забалансового ЗПР. Так?

В части услуг всё на ура, по материалам есть один момент. Сначала суть- материалы используются в обоих видах деятельности, т.е. запчасть ставится на автобус, а автобус исьпользуется в обоих видах деятельности, поэтому часть НДС списывается на затраты по проценту от прибыли по видам деятельности.
Сейчас бухи делают так. В конце месяца по проценту относят часть НДС на 26 счёт, при этом никак не учитывают израсходован материал или он пока висит на 10-ке. Это нормально? Т.е. материалы ещё не израсходованы, а мы уже принимаем часть НДС на затраты 26-го?
Теоретически можно сделать обработку в коце месяца, которая будет в документах поступления материалов часть НДС относить в стоимость на 10-ку, после чего перепровести документы списания в производство и выпуска. Но как-то с точки зрения бухгалтерии некрасиво задним числом всё менять. Как правильнее сделать?

То есть получается получается, что НДС включённый в стоимость материала включается в затраты не в момент списания материалов в производство, как бывает классически, а в конце месяца, а основная стоимость материала может провисеть на 10 ещё неизвестно сколько, обоснованное ли это увеличение затрат? К тому же эта стоимость идёт на 26, а не на 20-ый.

при мне бухша нашла в НК что-то похожее на приведённое мной выше, но глбухша сказала, что хотя расходы у нас не разделены, но доходы разделены однозначно, поэтому имеем право принимать по проценту, вот если бы не делились не доходы не расходы - тогда брать к зачёту было бы нельзя.

looking, Почитайте НК, НДС должен включаться в стоимость материалов, а не на 26 счет. 26 счет только по услугам, т.е. в стоимость услуг. Кстати, если будете писать обработку, то не забудьте и про ОС, НМА, РБП.

Buh2

НДС должен включаться в стоимость материалов

, я тоже так считаю, но бухи до автоматизации делали именно так, наверное потому что проще так. Если включать НДС в стоимость материалов, то я вижу два варианта:
вариант1: добавить в бухгалтерскую конфигурацию партионный учёт ТМЦ, в этом случае обработка в конце месяца сможет отнести часть НДС по несписанным в производство ТМЦ на их стоимость, а часть НДС по ТМЦ списанным в производство списать в производство
вариант2: не делать партионный учёт в бухгалтерской конфигурации, при этом обработка в коце месяца будет проходить по документам прихода и списывать часть НДС в стоимость материалов и перепроводить все документы связанные с приходом и списанием в производство ТМЦ.
вариант 1 - ИМХО методологически более верный, более удобный пользователям в эксплуатации, но и более трудоёмок в реализации
вариант 2 - менее методологически корректен, менее удобен пользователям в эксплуатации, но менее затратен в реализации
А какой вариант правильнее по Вашему?

looking, Как реализовать на Вашем предприятии - решать Вам. Посовейтуйтесь со своими бухами. Думаю что и тот и другой вариант имеет право на существование. Не соглашусь, что вариант 2 методологически некорректен - ведь в производство будет списана правильная сумма. Другое дело, что если ТМЦ много, то переоформлять требования - накладные замучаешься.
Кстати, обходить нужно не только документы прихода - ведь операция может быть введена вручную и т.п. Ну и придется книгу покупок править.

Сумма получается абсолютно одинаковая в обоих вариантах, под

методологически некорректен

имел ввиду то, что в варианте 2 изменяются проводки задним числом, просто в 1С не встречал подобной методики, например корректировка себестоимости от скользящей к среднемесячной производится корректирующими проводками документа "Закрытие месяца", хотя ИМХО в любом случае желательно перед закрытием месяца делать групповое перепроведение документов за месяц, т.к. в конфигурации "Бухгалтерский учёт" последовательности документов нет, а механизмы чувствительные к последовательности ввода документов есть, например автоматическое определение и зачёт авансовых платежей.

переоформлять требования - накладные замучаешься

- пользователь просто должен нажать кнопку в обработке, в которой он укажет процент выручки по ЕНВД и неЕНВД, а программа сама пройдёт по документам поступления и перепроведёт их, уменьшив сумму НДС к зачёту за счёт отнесения части НДС на стоимость материалов.

ведь операция может быть введена вручную и т.п.

- вот это желательно исключить, т.к. автоматически обработать ручную операцию сложно, т.к. НДС будет идти отдельной проводкой, никак не связанной с проводкой по материалам.

Ну и придется книгу покупок править.

- книга покупок формируется после закрытия месяца, так что править её не придётся.

Buh2 подскажите, почему принципиально

НДС должен включаться в стоимость материалов, а не на 26 счет

, это искажает облагаемую базу какого-либо налога или же при этом неверно заполняется какая-то бухгалтерская отчётность? Просто мне нужно аргументировать бухгалтерам причину обязательного отнесения НДС в стоимость материалов, то есть например: "если относить НДС на 26 счет, то при этом неверно будет заполняться раздел баланса № Х, что влечёт за собой неверное отражение показателя у и недопустимо".

looking, Ну что же - дерзайте, только вот книгу покупок править все же придеться... Начнете разбираться - поймете

Сообщение от looking

Buh2 подскажите, почему принципиально , это искажает облагаемую базу какого-либо налога или же при этом неверно заполняется какая-то бухгалтерская отчётность? Просто мне нужно аргументировать бухгалтерам причину обязательного отнесения НДС в стоимость материалов, то есть например: "если относить НДС на 26 счет, то при этом неверно будет заполняться раздел баланса № Х, что влечёт за собой неверное отражение показателя у и недопустимо".

Про материалы я уже писал, давайте рассмотрим ситуацию с ОС. Ведь их стоимость погашается через амортизацию какое-то время. Отправив НДС на 26 счет вы как бы часть стоимости ОС спишите единовременно, тем самым исказите и себестоимость и финансовый результат.

Ведь их стоимость погашается через амортизацию какое-то время. Отправив НДС на 26 счет вы как бы часть стоимости ОС спишите единовременно, тем самым исказите и себестоимость и финансовый результат.

а если входящий НДС по приобретённым ОС полностью брать к зачёту и ежемесячно восстанавливать НДС и увеличивать затраты от суммы месячной аммортизации, то есть аммортизация за месяц*процент выручки по ЕНВД? Как Вы считаете?

Зачем гадать, ведь в кодексе четко прописано - в стоимость. И потом, то, что вы предлагаете, на мой взгляд, намного замороченее, тут и запутаться недолго.