%% от банка : проводки

[Елена М]

подскажите, пожалуйста, что-то нет у нас консенсуса в такой ситуации:
банк выплатил нам %% за резервирование денег на вал.счете. По соглашен. эта сумма за период с 25 дек.06 по 15 янв.07 г.
Как правильно сделать проводки:
начислены %% Д76.5 К91.1
выплачены %% Д52 К76.5

или сразу Д52 К91.1
?
Я за первый вариант, но может я не права и банк по отнош.к нам не явл. прочим дебитором-кредитором???, ведь %% он нам выплатил по доп.соглашен. к договору о расчетно-касс.облуж.?
Спасибо!

[nklechenko]

второй вариан

[Елена М]

второй вариан

почему?

[Елена М]

nklechenko, а как же тогда начисление %% за 2006 г.? ведь всю сумму нам выплатили в 2007, но она вклл. в себя %% за дек. и %% за янв. тогда какими проводками отразить этот доход в 2006?

[mvf]

Первый вариант

[slash1980]

если происходит разрыв во времени между начислением процентов и их выплатой банком, помоему без отражения в отчетности задолженности банка по выплате этих процентов не обойтись

[nklechenko]

доход то вы получили в 2007

[TEM]

Посмотрите описание счета 91 в плане счетов

По кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы" в течение отчетного периода находят отражение:
....
а также проценты за использование кредитной организацией денежных средств, находящихся на счете организации в этой кредитной организации

[Елена М]

доход то вы получили в 2007

да, но соглашение заключили в 2006 и доход, ПОЛУЧЕННЫЙ от банка, включает в себя суммы и за 12.2006 и за 01.2007. т.е. начислить сей доход нужно ж 31 дек.06 г. и 15янв.07 г.

[nklechenko]

ващето да, Вы правы. невниматольно прочитала, извините