Ошибочно сделаны проводки по ПБУ 18/02 - как исправитьПодскажите пожалуйста!

[Аноним]

Подскажите пожалуйста!
Малое предприятие может не использовать ПБУ 18/02. В учетной политике за прошлые годы не оговорено использует это предприятие ПБУ 18/02 или нет. По крайней мере проводок не было.
За 2005 год баланс собирал временный бухгалтер (по случаю увольнения постоянного) и в 1С она поставила галочку «Использовать ПБУ 18/02». В 2005 году получен убыток. Соответственно программа сделала проводки: Дт68(прибыль) Кт99 – 15000; Дт 09 Кт 68 – 15000. Т.о. эта сумма висит в балансе по строке 145 – отложенные активы.
В Учетной политике за 2006 год мы утвердили, что бух.учет ведется без применения ПБУ 18/02. По итогам 2006 года также получен убыток.
Подскажите пожалуйста!!!! как ГРАМОТНО убрать эту сумму с 09 счета.

[mvf]

Дт68(прибыль) Кт99 – 15000; Дт 09 Кт 68 – 15000.

Хмм... ПНА (условный доход) и формирование ОНА - непонятно.

[labaluzska]

У меня такие же проводки были в 2005 году при убытке, и вообще у меня точь в точь такая же ситуация, тоже не знаю как отменить это ПБУ и убрать остатки по счетам

[slash1980]

и убрать остатки по счетам

а отсторнировать никак?

[labaluzska]

Пробовала, но запуталась, пришлось все вернуть обратно, может быть кто-то знает как конкретно по проводкам это сделать

[Аноним]

У меня такие же проводки были в 2005 году при убытке, и вообще у меня точь в точь такая же ситуация, тоже не знаю как отменить это ПБУ и убрать остатки по счетам

Будем товарищами по проблеме. Хочу с этим к аудиторам сходить. Если Вам будет интересно расскажу о результатах.

[labaluzska]

Будем товарищами по проблеме. Хочу с этим к аудиторам сходить. Если Вам будет интересно расскажу о результатах.

Расскажите пожалуйста, если не затруднит, буду очень признательна, замаялась совсем с этим ПБУ, прям даже обидно, ведь малое предприятие, имеем право не применять, но вот как от него отвязаться голову сломала

[Аноним]

Расскажите пожалуйста, если не затруднит, буду очень признательна, замаялась совсем с этим ПБУ, прям даже обидно, ведь малое предприятие, имеем право не применять, но вот как от него отвязаться голову сломала

Не пошла я к аудиторам, директор платить за услуги не хочет, а я за свои деньги тоже не готова. Решила все же сторнировать проводки. Даже если налоговая при проверке придерется, ТО в акте что могут написать? Я так думаю, что "Неправильное ведение бух.учета, которое не привело к занижению налога". Приятного мало, но жить с ПБУ 18/02 как-то не хочется.

[labaluzska]

Т. е надо будет убрать галочку с применения ПБУ 18/02 и сделать сторно по проводкам с 09 счетом, 68.4.2 и 99. У меня эта фигня еще в 2004 году была, даже не знаю что делать, сторнировать два года подряд страшновато. Удачи вам в этом деле, если не затруднит напишите потом как все прошло

[Аноним]

Да просто поставила 31.12.06 г. Д 09 К 68.4 и Д 68.4 К 99 на красное. А закрытие месяца мне все унесло в Дт 84 счета.
Да, оборотка теперь "светится" красным, а что делать?