Списываю кредиторскую задолженность-что делать с НДС?

[IrinaIrk]

В 2003 году поступил аванс от покупателя:
Д51 К62/2 8400р.
с аванса был заплачен НДС:
Д76АВ К68/2 1400р.
Сейчас списываю кредиторскую задолженность, программа формирует следующие проводки:
Д62/2 К91/1 8400р
Д76АВ К68/2 -1400р у нашего аудитора сомнения по поводу данной проводки, но каких-то других вариантов пока мне не предлагает. Подскажите, правильна ли эта проводка?

[mvf]

91 - 76 :: расходы, связанные с получением дохода от списания истекшей КЗ

[Аноним]

А если у меня весит КЗ с 2003 года. (До 2006 г. НДС был по оплате) Сейчас даже не выяснить по какой причине образовалась, то проводки:
Дт 76 К 91,1 - списана КЗ с истекшим сроком давности
Д68(НДС) К19 - принят к вычету НДС.
И все?

[mvf]

Д68(НДС) К19 - принят к вычету НДС.

Это если хочется "поиграть" с государством, а так, IMHO '91 - 19'

[degna]

IMHO '91 - 19'

я бы даже 91 не принимаемый

[Аноним]

Спасибо! В 91 не принимаемый к НУ поставлю.

[mvf]

я бы даже 91 не принимаемый

А я бы принимаемый

[Аноним]

То есть, если ставим в Дт 91 принимаемого, то просто снижаем налог на прибыль на эту сумму НДС, которая в данный момент у меня по Дт 19 болтается?
На налог НДС эта операция никак не влияет, а прибыль?
Если бы я заплатила, то поставила бы НДС к вычету, вроде как косвенный налог. А в этой ситуации - не заплатила да еще и прибыль уменьшила. Как бы налорлги не прикопались.

[mvf]

НК-265-1-14
расходы в виде сумм налогов, относящихся к поставленным материально-производственным запасам, работам, услугам, если кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами) по такой поставке списана в отчетном периоде в соответствии с пунктом 18 статьи 250 настоящего Кодекса;

[SSBB]

А я бы принимаемый

Даже если происхождение задолженности неизвестно?

[degna]

А я бы принимаемый

наверное ты прав, ведь если списываешь дебиторку то нужно заплатить НДС в бюджет, то есть при кредиторке на сумму НДС можно уменьшить внереализационный доход

[Аноним]

Даже если происхождение задолженности неизвестно?

Хороший вопрос. Действительно тогда как? Можно ли сослаться на НК-265-1-14?

[mvf]

Сделайте это "происхождение" известным.
Если вообще ничем не можете обосновать списываемые в расход суммы - значит не включайте в него их.