Добрый день. Я новичок на форуме и в УСН тоже. Пришла работать в фирму, они на УСН 15%. Дело в том, что никак не могу разобраться в заполнении строк в декларации и Книги в разделе 3 "Расчет суммы убытка...". Конечно же я прочитала всё что есть на форуме, приобрела литературу по УСН, но вот что-то затормозила. Дело в том, что в 2005 году у фирмы был убыток в сумме 48842 и еще они заплатили минимальный налог 10541, который тоже относится получается к убытку, т.к. сумма разницы между исчисленной суммой мин. налога и суммой исчисленной в общем порядке налога составит 10541 (10541-0). Итого получается убыток за 2005 - 59383. Это я правильно поняла или с этого момента и началась неразбериха в моей голове???.
В 2006 году успешно рассчитали единый налог за 1 квартал, правда неверно и подавали уточненку. Т.е перечислили налог на сумму 9167, а он оказался меньше 6270. Но в бюджет уплачено всё же 9167. Во 2 квартале перечислили налог в сумме 12327. А вот в третьем поспешно опять таки перечислили 5000, но просчитав всё до конца и выяснив, что в 3 квартале имеют убыток сдали декларацию, поставив в разделе 1 в строке 060 сумму налога к уменьшению 241.( т.е 5000 в деклар. не отразили)
1 Вопрос: перечисленные 5000 можно вернуть и как это сделать???
2 Вопрос: что значит 241 к уменьшению за налоговый (отчетный период)? Это в налоговой посмотрят на эту сумму и "вернут нам как и 5000" или это просто им для информации??? Просветите неразумного!
Теперь заполняю декларацию за год. За год выходим на убытки.
Раздел 2 стр. 010 и 020 всё понятно наши дох и расх.
В стр. 030 я ставлю 10541 мин налог за 2005-это так?
040 прочерк,
в 041 наш убыток за 2006 год-10228 + 10541=20769, тогда получается 050 я ставлю только сумму убытка за 2005 48842(без мин.налога)
060 и 080 прочерки
100 мин. налог, который я рассчитала 30 2006 -16000
120 строка сюда я должна собрать все суммы перечисленные в бюджет за 2006 (9167+12327+5000) за минусом 241, что уже стоит в декларации за 3 квартал или 5000, которые перечислены но не вставлены в декларацию тоже нужно вычесть?????
130 прочерк
140 должна =120
150 мин.налог -16000.
Раздел 1 декларации тогда должен выглядеть так:
010 КБК мин. налога
030 мин. налог -16000
040 КБК (дох-расх)
060 должна равняться стр 120 и 140 раздела 2???
Будьте добры, проверьте есть хоть, что-то правильно мною заполненное.
И ещё вопрос что теперь делать если уже перечисленный нами налог в виде авансовых платежей больше минимального (9167+12327+5000)>16000
нам что надо ещё и эти 16000 перечислить, а как быть с тем что мы уже заплатили??? Какая существует практика, т.к. из форума я поняла, что единый и мин. это разные налоги, и один налог не может пойти в зачет другого, но это получается мало того, что у нас и так убыток, плюс заплачен налог за 3 квартала так ещё и минимальный платить надо. Что же делать? У меня начинается легкая паника.
Далее я взялась заполнять Книгу, справилась даже с разделом 2 по ОС, а вот дальше раздел 3, опять в связи с убытком 2005 заклинило.
В стр. 010 должна быть только сумма убытка за 2005 без мин. налога или вместе с ним???
стр. 020 будет соответственно = 010, т.к. больше убытков не было
стр. 140 что в ней должно быть записано??? только убыток за 2006( т.к = стр. 041справочной части-убыток)
стр. 150 получается будет сумма строк 010 и 140 убыток 2005 и убыток 2006. Уменьшить же нам ничего не удастся.
стр. 160 = 010 (в нашем случае)???
стр. 170 = 150 (в нашем случае)???
Я понимаю, что очень долго и нудно всё излагала, но может кто-то проверит ход моих мыслей, а то я уже полтора месяца сама с собой спорю. Очень надеюсь на Вашу помощь. Заранее большое Всем спасибо, за то что хоть обратили внимание на столь обширный вопрос. Хочется сразу научиться всё делать правильно.
Ответить с цитированием
Над.К огромнейшее Вам спасибо, даже не знаю как выразить Вам свою благодарность и признательность.