Добрый день. Я новичок на форуме и в УСН тоже. Пришла работать в фирму, они на УСН 15%. Дело в том, что никак не могу разобраться в заполнении строк в декларации и Книги в разделе 3 "Расчет суммы убытка...". Конечно же я прочитала всё что есть на форуме, приобрела литературу по УСН, но вот что-то затормозила. Дело в том, что в 2005 году у фирмы был убыток в сумме 48842 и еще они заплатили минимальный налог 10541, который тоже относится получается к убытку, т.к. сумма разницы между исчисленной суммой мин. налога и суммой исчисленной в общем порядке налога составит 10541 (10541-0). Итого получается убыток за 2005 - 59383. Это я правильно поняла или с этого момента и началась неразбериха в моей голове???.
В 2006 году успешно рассчитали единый налог за 1 квартал, правда неверно и подавали уточненку. Т.е перечислили налог на сумму 9167, а он оказался меньше 6270. Но в бюджет уплачено всё же 9167. Во 2 квартале перечислили налог в сумме 12327. А вот в третьем поспешно опять таки перечислили 5000, но просчитав всё до конца и выяснив, что в 3 квартале имеют убыток сдали декларацию, поставив в разделе 1 в строке 060 сумму налога к уменьшению 241.( т.е 5000 в деклар. не отразили)
1 Вопрос: перечисленные 5000 можно вернуть и как это сделать???
2 Вопрос: что значит 241 к уменьшению за налоговый (отчетный период)? Это в налоговой посмотрят на эту сумму и "вернут нам как и 5000" или это просто им для информации??? Просветите неразумного!
Теперь заполняю декларацию за год. За год выходим на убытки.
Раздел 2 стр. 010 и 020 всё понятно наши дох и расх.
В стр. 030 я ставлю 10541 мин налог за 2005-это так?
040 прочерк,
в 041 наш убыток за 2006 год-10228 + 10541=20769, тогда получается 050 я ставлю только сумму убытка за 2005 48842(без мин.налога)
060 и 080 прочерки
100 мин. налог, который я рассчитала 30 2006 -16000
120 строка сюда я должна собрать все суммы перечисленные в бюджет за 2006 (9167+12327+5000) за минусом 241, что уже стоит в декларации за 3 квартал или 5000, которые перечислены но не вставлены в декларацию тоже нужно вычесть?????
130 прочерк
140 должна =120
150 мин.налог -16000.
Раздел 1 декларации тогда должен выглядеть так:
010 КБК мин. налога
030 мин. налог -16000
040 КБК (дох-расх)
060 должна равняться стр 120 и 140 раздела 2???
Будьте добры, проверьте есть хоть, что-то правильно мною заполненное.
И ещё вопрос что теперь делать если уже перечисленный нами налог в виде авансовых платежей больше минимального (9167+12327+5000)>16000
нам что надо ещё и эти 16000 перечислить, а как быть с тем что мы уже заплатили??? Какая существует практика, т.к. из форума я поняла, что единый и мин. это разные налоги, и один налог не может пойти в зачет другого, но это получается мало того, что у нас и так убыток, плюс заплачен налог за 3 квартала так ещё и минимальный платить надо. Что же делать? У меня начинается легкая паника.
Далее я взялась заполнять Книгу, справилась даже с разделом 2 по ОС, а вот дальше раздел 3, опять в связи с убытком 2005 заклинило.
В стр. 010 должна быть только сумма убытка за 2005 без мин. налога или вместе с ним???
стр. 020 будет соответственно = 010, т.к. больше убытков не было
стр. 140 что в ней должно быть записано??? только убыток за 2006( т.к = стр. 041справочной части-убыток)
стр. 150 получается будет сумма строк 010 и 140 убыток 2005 и убыток 2006. Уменьшить же нам ничего не удастся.
стр. 160 = 010 (в нашем случае)???
стр. 170 = 150 (в нашем случае)???
Я понимаю, что очень долго и нудно всё излагала, но может кто-то проверит ход моих мыслей, а то я уже полтора месяца сама с собой спорю. Очень надеюсь на Вашу помощь. Заранее большое Всем спасибо, за то что хоть обратили внимание на столь обширный вопрос. Хочется сразу научиться всё делать правильно.
Над.К огромнейшее Вам спасибо, даже не знаю как выразить Вам свою благодарность и признательность.