НДФЛ, помогите понять!

[Архинастя]

Здравствуйте.
Ничего не пойму, составляю сведения по НДФЛ.
У меня две организации, начавшие работать с декабря прошлого года, то есть фактически расчетный период в 2006 году - декабрь.Веду все в одной программе - 1С:Предприятие 8.0 (8.0.17.25) Бухгалтерия предприятия, редакция 1.5 (1.5.14.4)
Ситуация такова. По организации 1 - ЗП и начислена и уплачена в декабре, соответственно и НДФЛ, исчислен, удержан и уплачен в декабре.
В организации 2 - ЗП начислена в декабре, а уплачено все в январе, соответственно в декабре НДФЛ лишь исчислен, но не удержан(или все-таки удержан последним днем месяца должен быть?) и не уплачен.
Когда я формирую сведения, что в 1-НДФЛ, что в 2-НДФЛ, по организации 1 указано что НДФЛ исчислен, не удержан, и есть долг на конец года.
А в организации 2 наоборот - НДФЛ и начислен, и удержан, долга нет!
Ничего не понимаю!!!

[Архинастя]

Вот, с организацией 1 разобралась, перепровела пересчитав все заново документы - появились суммы удержанного налога.
А вот по организации 2 вопрос остается - указывать удержанный налог равный исчисленному в справках не смотря на то что удержали его и уплатили в январе?

[Fosihas]

А что у вас стоит в "Учетной политике огранизации по персоналу" ???

[Архинастя]

Никаких галочек не стоит, в том числе и "принимать начисленный налог как удержанный".

[Аноним]

А проводку дт 70 кт 68 в декабре провели? Это означает - НДФЛ удержали.

[Бяка-буха]

Налог удерживается одновременно с начислением зарплаты, а перечисляется в день фактической выплаты зарплаты. Так что это текущий долг предприятия перед бюджетом, но не работника. Если вы вдруг укажете как задолженность работника, то его обязательно вытащат в налоговую и потребуют объяснений по поводу неуплаченной суммы и заставят заплатить со штрафом и пенями. Сумм исчисленного налога указывается в задолженности в том случае, если по сотруднику в конце года был произведен перерасчет, выявлены какие-либо ошибки, но он уже уволился и удержать с него нет никакой возможности. Вот тогда это долг самого работника и он обязан подать декларацию и уплатить эту сумму. Во всех остальных случаях вы ведь перечислите эту сумму в бюджет, так что работник ничего не должен.

[Naumov]

Налог удерживается одновременно с начислением зарплаты,

Не надо Путать народ неправильной, я бы даже сказал Вольной, трактовкой НК. С начислением ЗП НДФЛ именно исчисляется, а удерживается исключительно в момент выплаты ЗП.

а перечисляется в день фактической выплаты зарплаты.

Опять же должен перечисляться в день выплаты. И тут уже вопрос в исполнении обязанностей налогового агента, которые к работнику никакого отношения не имеют

Так что это текущий долг предприятия перед бюджетом, но не работника.

Я б сказал текущее Обязательство, долг не совсем правильно

Если вы вдруг укажете как задолженность работника, то его обязательно вытащат в налоговую и потребуют объяснений по поводу неуплаченной суммы и заставят заплатить со штрафом и пенями.

А вот это не надо. БРЕД! ЧЕПУХА!

Сумм исчисленного налога указывается в задолженности в том случае, если по сотруднику в конце года был произведен перерасчет, выявлены какие-либо ошибки, но он уже уволился и удержать с него нет никакой возможности.

Не только в этом случае. Но Правила заполенения 1-НДФЛ (а данные для 2-НДФЛ получаются аналогичным образом) не содержат ограничений для НДФЛ удержанного, что удержан он ддолжен в том же налоговом периоде, т.е. если вы исчислили налог в декабре, а удержали в январе/феврале, то этот удержанный налог включается в отчетность и информация о задолжности не передается, а вот если по каким-то причинам НДФЛ удержан до сдачи отчетности (до 1-го апреля) не был, то отражается задолжность налогоплательщика по налогу.

Вот тогда это долг самого работника и он обязан подать декларацию и уплатить эту сумму.

Опять не надо вольно трактовать. НК обязует налогоплательщика самостоятельно декларировать доход лищь в случае наличия более одного источника доходов, иначе за него все обязаности по декларированию исполняет налоговый агент

Во всех остальных случаях вы ведь перечислите эту сумму в бюджет, так что работник ничего не должен.

Совершенно не понятно о каких остальных случаях идет речь.

[Архинастя]

Все теперь ясно. Спасибо большое!!!