Убрать реализацию прошлого года

[Виктория 78]

Один .... сотрудник, который дает сведения для выставления счетов, ошибся, мягко говоря, и сделал такую вещь.
30.12.02 дал сведения для выставления 2 счетов, на сумму, допустим, 200 и 350$.
Потом в январе 2003 дал еще 2 работы на 500 и 150$, и только сейчас, после разборок с клиентом выяснилось, что это одни и те же работы, но сумма поменялась, и 2 декабрьских надо аннулировать, о чем он мне не сказал.

Что это будет? 99?
Д62К99 - -200
Д99К68 - -НДС?
И какие док-ты для оправдания надо?

[mvf]

62 - 91 (n)
91 - 68 (n')
Бухгалтерская справка.

[Чубчик]

Эээээ, друзья, так нельзя - просто сторнировкой.
Форма 2 тогда у вас порвется с фактическими оборотами...причем форма 2 прошлого года!
А нельзя ли считать неверным, к примеру, не декабрьскме обороты, а те что посвежее, ведь сумма-то та же?!

[sotnik]

Итак, мы имеем декабрь - (200+350)=550; и январь- (500+150)=650 Разница в 100 ед-ц. Если это один и тот же клиент, то оптимальнее всего договариваться, что б он принял декабрем 550, а в январе остаточные 100. Так было бы проще всем и ему, кстати, то же. (обопрись, Вика, на их бухгалтерию - им же тоже расходы править!)

Если этот вариант - не катит, то, учитывая, что бухотчетность прошлых лет не исправляется, а исправления вносятся текущим периодом обнаружения ошибки, то:
По доходам, уменьшаете прчими расходами(прибыли и убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году.):
Дт91Кт62 - 550;
Дт68/Кт91 - 92(ндс);
По прямым расходам, причитающимся на данную сделку, написать бухсправку и провести проводкой Дт76/Кт91 (восстановление общей суммы) - затем по факту выставления новых счетов на 650ед. - закрыть 76 на Дт20. (Только прямые расходы).

В налоговом учете придеться вносить соответствующие изменения в декларации на прибыль и НДС, а могет быть и в налог на имущество,т.к. раз "Отменили" в декабре выставление доходов, то и кака-то доля ПРЯМЫХ и КОСВЕННЫХ затрат должна была быть в незавершенке! Так? Хотя это спорно и неоднозначно, т.к. за базу налога беруться остатки на счетах бухучета, а уж каки есть те и берем.... Тут правило неизменности сданного баланса - нам на руку.