НДС с ОСНО на УСНО

[Альба]

Добрый день!
Помогите разобраться в ситуации:
В прошлом году работали на основной сис-ме. В декабре перечислили авансом Д60,2К51=500000 поставщику. Поставщик отгрузил нам на 300000.Д10,1К60,1=254000, Д19К60,1=46000, зачет аванса Д60,1К60,2=300000, НДС в возмещение Д68,2К19=46000 (с/ф на сумму отгрузки). С 01.01.07г перешли на упрощенку. А что оставшаяся сумма налога 30000. Кто ее нам возместит? Вообщем, нелп, кто может!!!!

[AZ 2]

Кто ее нам возместит?

Никто.
Включите в свои расходы (пп.8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ)

[ЛараО]

Получите материалы на оставшуюся сумму и вместе с НДС в расходы , если у вас Д-Р15%.

[Альба]

Спасибо! Жалко,но у нас "Доходы".

[AZ 2]

А в чем вы видите принципиальную разницу для зачета НДС: если вы оплатили будучи на ОСНО или уже применяя УСНО (доходы)? Что так, что так никакого вычета.

[Альба]

Объясните дураку, почему никакого вычета? А оплаченный НДС по материалам, принятым на баланс?

[Cooler]

А оплаченный НДС по материалам, принятым на баланс?

Так ведь принятым уже на УСН. Максимум, что из этого можно выжать - расходы. А при УСН-6 и этого нету.

[Альба]

А оплаченный НДС по материалам, принятым на балансдо 31.12.06, когда мы были на ОСНО? разве вычет не положен?

[AZ 2]

принятым на балансдо 31.12.06

Положен, в декабре, но сдругой стороны НДС с остатков неизрасходованных метерилов подлежит восстановлению также в декабре.

[xboct]

УСН штука простая, но хитрая. К ней нельзя кидаться очертя голову. Подобных гадостев она в себе таит много.

[Альба]

В декабре же и списали! По КС-1. Так положен вычет или нет???

[AZ 2]

По КС-1

что это за форма?

[Nord_out]

В декабре же и списали! По КС-1. Так положен вычет или нет???

Вы же написали, что в декабре поставщик отгрузил на 300000 руб. Если счет-фактура датирована декабрем и списание материалов произошло в декабре, то вы имеете право на вычет в этой части. А вот по оставшимся 200000 р. - нет.

[Альба]

КС-1- это форма строительной сметы такая.Всем спасибо!!!