Расходы без доходов, но при деятельности.

[sanya777]

Что-то я много всего прочитала, но вопрос остался. Помогите разобраться окончательно. ООО организованно в феврале, расходы по аренде, телефон. Отчетность за 1 квартал сдана другим бухгалтером и все эти расходы показаны как РБП. Начислен налог на имущество. Хотя по моему мнению деятельность велась, просто не было дохода. Я пересдала отчетность, посадила просто на Д90 К26, потом Д99 К90.
Получилось что у меня только убыток. НДС вообще не показала, потому что инспектор ИМНС сказала, что выручки нет, то и НДС к возмещению показывать не надо. В свете того что я здесь прочла это не совсем верно. Но это ладно. Разберемся. А вот правильно ли я затраты отразила? Меня беспокоит. И во втором квартале, такая же ситуация. Деятельность есть, расходы есть, доходов (выручки) нет. На РБП не могу посадить. Это понимаю. А куда? Оставить на 26? и заплатить налог на имущество? Объясните!!!!! Подскажите!!!!!

[Двоечница]

Дорогая sanya777!!!
Очень сочувствую Вам и себе тоже!!!
у меня точно такая же ситуация и, почитав все на сайте, посоветовавшись со всеми с кем можно, решила на РБП. Естественно, что однозначно вам никто не скажет, но я придерживалась мнения большинства.
Относительно Вашего случая на форуме был совет оставить все на счете затрат до реализации.
Удачи!!!

[sanya777]

Честно говоря не хочется платить налог на имущество, потому что расходы большие, за одну только аренду мы платим 200 000 р. в месяц. А можно ли показать например выручку в 100 р. И списать все расходы на убытки? Тогда и налог не придется платить. Если я конечно правильно все понимаю.

[Двоечница]

ИМХО - да

[sanya777]

Извиняюсь, не поняла,
мне так и сделать - показать выручку и можно списать расходы и не платить налог на имущество?

[Galka]

НДС вообще не показала, потому что инспектор ИМНС сказала, что выручки нет, то и НДС к возмещению показывать не надо.

Вот и моя мне так сказала в свое время..Когда сдавала отчетность за 2001 год... Ходила жаловаться к главному инспектору в нашей ИМНС, зная что я права: ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС НЕ ЗАВИСИТ ОТ ФАКТА РЕАЛИЗАЦИИ. На что мне ответили, хотите сдавайте вашу "правильную" декларацию", но завтра мы будем в вашем офисе с камеральной проверкой (((
Не стала связываться (так как в то время не имела судебных решений по аналогичным спорам с налоговой), поставила к возмещению, когда появилась реализация ...
Время прошло, а я все не могу успокоиться.. Зная что сделала неправильно по вине самих же налоговиков.

Кстати тогда я расходы отнесла на 26 счет, а потом на 90 и 99.. Доходов по реализации у меня не было, но были внереализационные доходы (проценты по банковскому депозиту)

[Olgabsh]

Последние два квартал у меня такая же ситуация.
Организация работала с прибылью, потом директор начал развивать другое направления и получился убыток, второй квартал ставлю НДС на возмещение, и второй квартал показываю убыток, не какого 97 счета не использую.
И вообще плохо представляю, как вам инспектор может запретить ставить НДС на возмещение.
Два направления, по одному прибыль по другому убыток, перекрывающий прибыль первого. И не вижу я не каких тут расходов будущих периодов. Деятельность была! Выручка была!
Я списываю все затраты, не могу же я списать половину арендной платы а половину кинуть на 97 или оставить 26, как это объяснить то можно?

[Двоечница]

sanya777, поясню!!!
Если вы показываете выручку (пусть в 100 руб), то и вообще, ИМХО, все ладно (и НДС, и убыток). Я очень жалела, что вовремя так не сделала (( Хотя возмещение НДС законно и без факта реализации, как говорилось выше.

[Аноним]

А разве можно использовать счет 90 при отсутствии выручки? Если нет выручки, то и проводки Дт 90 Кт 26 не может быть! Я сделала бы Дт 97 Кт 26.

[sanya777]

а если у меня вообще нет никакой выручки, могу ли я все свои расходы отнести просто на убытки. не оставляя их на счетах затрат.
Закрою свой 26
д90 к 26
а потом
д99 к 90
и все тут.
Убыток так убыток

[sanya777]

А разве можно использовать счет 90 при отсутствии выручки? Если нет выручки, то и проводки Дт 90 Кт 26 не может быть! Я сделала бы Дт 97 Кт 26.

Ну почему 97, эти расходы были сделаны тогда, и деятельность была, Зачем 97?????

[Двоечница]

http://forum.klerk.ru/showthread.php...E8%EE%E4%EE%E2
Почитайте, может быть поможет!!!
Я бы на вашем месте оставила на 26 до реализации.

[Мария]

sanya777 тема на форуме говоренная переговоренная поищите. Обсуждалось многократно, полно и со всех сторон. В поиске наберите РБП, а имя Финдер наберите. Много полезного прочитаете

[Olgabsh]

Двоечница

расходы по аренде, телефон.

эти расходы не являются прямыми и к реализации не какого отношения не имеют! их списывают, как правило, ежемесячно при любом размере выручки! главное, что бы она была, а в случае если выручки вообще не было вот тогда действительно лучше оставить на 44, 26 или списать на 97!

[Двоечница]

Olgabsh, так я вроде бы тоже самое и говорила
У sanya777 выручки не было, ничего списать она на убыток не может, но хочет :-) Я в ее случае списала на 97. А мы о чем спорим-то ???

[sanya777]

Может это и просто, взять да и списать на 97, или оставить на 26. Но мне трудно объяснить шефу как это посадить аренду за этот месяц на РБП, да еще и заплатить налог на имущество. Для него это вообще не понятно. Тем более что, налог получится не маленький. Совсем не маленький.
Ведь ООО только открылось, а специфика такова, что доход будет не так уж скоро. Это ведь не торговля. А платить налог на имущество с 800 000 тысяч! Да за что!
Нет для него это не как не РБП.

[Двоечница]

В таком случае вам ничего не остается, как показать убыток!!! Я заплатила 25 руб за 1 квартал и мой шеф меня не понял. За что? Какое имущество? Так что вашему шефу сам бог велел негодовать за "немаленький" налим. Удачи!!!

[sanya777]

Вообщ-то я понимала что ничего другого мне не остается. Просто меня заинтересовало, почему же это так плохо. Все бухгалтера стараются скрыть убыток и качают головой когда я говорю про свой. Я впервые сдаю отчетность. Что это на самом деле так плохо? и чем? Придут с проверкой? Ну мы же только начали работать. Большие убытки - имидж требует больших вложений. Доходов нет - будут. Не все сразу. Мы работаем. Капитал иностранного учредителя. Его деньги что хочет то и делает. Захочет все потратит. Может у меня неверное представление? Буду рада услышать совет

[Svetishe]

Я заплатила 25 руб за 1 квартал и мой шеф меня не понял.

Некоторые шефы вообще не понимают ничего в бух.учете и объяснить им ничего невозможно, но бухгалтер в работе должен руководствоваться документами, а не пониманием шефа. Я свему предыдущему при каждой сделке объясняла, что такое НДС, откуда берется и как платится и все равно звонил в час ночи и говорил: "Я не понимаю, почему я должен отдать государству 20% своих денег". Но это вовсе не значит, что НДС не надо платить.

[Аноним]

СПб
А о каком убытке речь идет о налоговом или бухгалтерском?

[Мария]

Исходное сообщение sanya777
Может у меня неверное представление?

ИМХО, верное

[sanya777]

Теперь у моего шефа новая фишка, "Можно ли зачесть уплату НДС(так как мы его не вернем, ввиду отсутствия продаж) в счет уплаты других налогов, например каких нибудь таможенных пошлин. Я конечно понимаю что глупо расчитывать на такое .... Но может мне кто-нибудь что-нибудь посоветует. По меньшей мере показать ему бумажку где написанно что так делать нельзя.

[Вера]

Подскажите, переделываю 2001г. С марта по октябрь выручки нет, но есть расходы. Порядок признания дохода при методе начисления. Поступил аванс от покупателя в сентябре. Все расходы относила на 26 сч., не закрывая его. Вот думаю, а не могу ли я в сентябре списать все расходы на убыток? Очень было бы замечательно и Налог на имущество пересдавать не надо...Аванс может меня спасти или нет?

[Пугалтер]

переплату по НДС можно зачесть только в счет налогов (или их части), уплачиваемых в федеральный бюджет. Но дата зачета при этом будет зависеть не от Вас а от конкретно взятых работников конкретной налоговой инспекции и скорости их взаимодействия с Казначейством

[Andre]

но завтра мы будем в вашем офисе с камеральной проверкой

В офисе - выездная проверка, а камеральная - без выезда. Надо было соглашаться на камеральную.

[Вера]

Надо было вынести в отдельную тему...