доначислен НДС

[Tatyana65]

У подруги неприятная ситуация - проверка доначислила НДС. Ну то, что этот НДС можно было отсудить - это другой вопрос, там директор со всем согласился и все подписал, согласившись заплатить это доначисление. Ну и это его дело. А какие проводки надо делать в этом случае? Я ей насоветовала 19-68 сторно, а потом 19-99, а теперь что-то засомневалась... Подскажите, плиз.

[Демидова Татьяна]

доначислен ндс д 99 к 68
уплачен ндс д 68 к 51

[Tatyana65]

Демидова Татьяна , спасибо большое!

[Демидова Татьяна]

Tatyana65 а документально ничего не опровергнуто?
может какие есть еще замечания? или просто доначисление?

[Tatyana65]

Демидова Татьяна , я так поняла, что предыдущий бухгалтер заполняла счет-фактуры чужих фирм своей рукой. Получилось, что счет-фактуры от нескольких фирм заполнены одной рукой. Налоговая их и не приняла к зачету. Отсудить директор и не пытался, со всем согласился. Может там и пени какие есть, может и штрафы, но я про это не знаю. Но так поняла, что поезд ушел. Надо просто это оформить проводками.
И еще, Татьяна, а проводки что я написала - совершенно нельзя так? Просто насколько я знаю, такими проводками оформляют начисление штрафов... А это не штраф, а доначисление...

[Демидова Татьяна]

Tatyana65 пожалуй ндс действительно нужно сторнировать.
д 68 к 19 сторно
и доначислить д 99 к 19

[mvf]

д 99 к 19

д 91 (если этот год).

[Демидова Татьяна]

тогда уж 20, 26, 44?
Почему 91?

[mvf]

To Демидова Татьяна
ImHO. Исхожу из того, что у подруги Tatyana65 директор слишком "согласительный". Я бы вычет оставил, и не стал исправлять. А если согласился - относи на внереализационные расходы (не принимаемые). Теоретически можно и на 10/41/20/26/44, но надо знать конкретную ситуацию. А проводка 99-19 мне просто не нравится, на уровне подсознания.

У меня аналогия была в суде. Представитель ИМНС "плавала" отвечая на вопросы: как определили что почерк одинаковый? Вы специалист по графологии? Или Вы проводили экспертизу?... etc...

В конце-концов она "призналась" что это субъективное мнение инспектора.