Помогите с прибылью

[Снежинка]

Помогите , подскажите, а то голова идет кругом. Опыта еще маловато.
вопрос такой: По данным регистра налогового учета фирма имеет доход 20 000р, к уплате соответственно 24% на прибыль. Попадает в декларацию как прибыль организации, но по данным бухг. учета финансов результат убыток на сумму 38 000р. отнесен на сч 84.
В декларации по прибыли отражать 0? Или уплатить расчитанный налог, нераспределенный убыток учитывать в следующих расчетах?
Помогите....

[Мозговая прореха]

Снежинка, н/н прибыль рассчитывается на основании налогового учета.

По данным регистра налогового учета фирма имеет доход 20 000р, к уплате соответственно 24% на прибыль.

Расходов что, вообще нет?

[Снежинка]

Немного ошиблась.Доход 20000,расход 19300, налого обл. база составила 700руб.
Как закрывать разницу м/д БУ и НУ по прибыли?
Имеется НЗП.

[Аноним]

а зачем закрывать разницу м\у БУ и НУ? в БУ у Вас может быть убыток, а НУ прибыль, декларация по прибыли заполняется на основании НУ

[Снежинка]

Спасибо, за уточнение. Теперь все встанет на место.

[anfisa0001]

Как закрывать разницу м/д БУ и НУ по прибыли?

Снежинка, а вы ПБУ 18 применяете?

[Снежинка]

Это о нас: Еще одна поблажка предоставлена малым фирмам пунктом 2 ПБУ 18. Он разрешает не применять «малышам» положение по учету расчетов по налогу на прибыль. Правда, если бухгалтер фирмы решит все же учитывать постоянные и временные разницы, никто его неволить не будет.
Но по учетной политике мы не применяем ПБУ18/2.

[anfisa0001]

ну, значит, и разницы никак в учете отражать не надо

[Снежинка]

Спасибо откликнувшимся.