 |
Белорусский ИП (не зарегистрирован в РФ) оказал Российской организации транспортные услуги, суть услуг доставка товара из белорусского города (волковысск) до москвы, в договоре с ИП ничего не сказано что считать местом оказания услуг и никак не расписан километраж до и после границы.
Облагаются ли такие услуги НДС, если да, то в каком порядке,
подпадает ли операция под оформление Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов из РБ ?
подниму веточку
Да. Графа 7 заявления.
Его и не надо расписывать.никак не расписан километраж до и после границы.
И в договоре место реализации услуг не оговаривается, для этого существует 148 ст. НК, которая предусматривает 2 признака, согласно которым местом реализации услуг по перевозке признается РФ-перевозчик-россиянин и пункт отправлени /назначения находится на территории РФ.договоре с ИП ничего не сказано что считать местом оказания услуг
у нас перевозчик НЕ россиянин, пункт отправки - не Россия,
получается нам включать услуги по доставке в заявление и платить с него также белорусский НДС ?
Что касается порядка налогообложения работ (услуг), то в соответствии со статьей 5 Соглашения порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг оформляется отдельным протоколом.Сообщение от Andrey995
До вступления в силу указанного протокола налогообложение работ (услуг) налогом на добавленную стоимость производится исходя из места реализации работ (услуг) в соответствии с положениями статьи 148 Кодекса.
Ничего с него платить не надо, белоруссы заплатили, если у них такаие перевозки под 0% не попадают.платить с него также белорусский НДС ?
Добрый день. Доставку белорусского товара осуществляет фирма, зарегестрированная в РФ. И они предоставляют нам с/ф в обычном порядке. Что делать с этим ндс? включать в Заявление в графу 7?
18%? Не учитывать в стоимости доставки, заявлять вычет.И они предоставляют нам с/ф в обычном порядке
Протокол вступил в силу с 1 мая 2008 года
Почему 18 %, а не 0%?
Все расходы включаются в гр. 7, т.к. стоимость доставки не включена в договоре в стоимость товара.
не очень поняла. проводить поступление без ндс, просто на сумму без ндс? с/ф не проводить?
Потому, что перевозчик МФ слушается, который не считает ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ операцией, подпадающей под 1-164-НК.Почему 18 %, а не 0%?
Где проводить? Вроде бы вопрос был о включении стоимости доставки в расчет стоимости ввозимого товара с НДС или без НДС.проводить поступление без ндс,
вообще-тоПотому, что перевозчик МФ слушается, который не считает ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ операцией, подпадающей под 1-164-НК
т.е. товар из Беларуси, импорт.Доставку белорусского товара.
Поэтому
только не НДС, а всю стоимость перевозкивключать в Заявление в графу 7
Беларусь еще не РФ?ввоз/вывоз с территории/на территорию РЮ
Опечаталась, РФ конечно. Но смысл не поменялся, МФ не считаете перемещение между РБ и РФ попадающим под 1-164-НК. А перевозчик судится не хочет.РЮ
Без НДС. Имхо.а всю стоимость перевозки
Последний раз редактировалось Тоня; 03.11.2009 в 11:41.
Тоня, Вы правы, конечно, это же по Соглашению, т.е. нет экспорта.
Конечно в 7 графу включается стоимость перевозки без НДС
Есть такое мнение...
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 10 октября 2005 г. N ММ-6-03/842@
ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ВОПРОСАХ ПО ПРИМЕНЕНИЮ СОГЛАШЕНИЯ С РЕСПУБЛИКОЙ БЕЛАРУСЬ
Вопрос 23. Включаются ли в налоговую базу при ввозе товаров все транспортные расходы, фактически уплаченные налогоплательщику Республики Беларусь (перевозчику), а также налогоплательщику Российской Федерации (перевозчику), который является плательщиком НДС и самостоятельно предъявляет покупателю и уплачивает НДС в бюджет?
Ответ. В соответствии с пунктом 2 Раздела I Положения в налоговую базу по НДС включаются затраты на транспортировку и доставку ввезенных товаров. В том случае, если услуги по перевозке включают в себя НДС, то в налоговую базу по НДС при ввозе товаров включается стоимость данных услуг без НДС, уплаченного в стоимости услуг по перевозке. При этом суммы налога, уплаченные налогоплательщику Российской Федерации (перевозчику), подлежат вычету в порядке, предусмотренном статьями 171 - 172 Налогового кодекса Российской Федерации.
Желаю личного благополучия и успехов в бизнесе!
В чем права? А то вдруг не права...Тоня, Вы правы, конечно, это же по Соглашению, т.е. нет экспорта.
Сорри, я просто пошагово хочу разобраться,впервые с этим столкнулась.Где проводить? Вроде бы вопрос был о включении стоимости доставки в расчет стоимости ввозимого товара с НДС или без НДС.
1. "Поступление товаров и услуг" (транспортных) провожу в обычном порядке, с выделением ндс и указанием с/ф
2. В заявление о ввозе попадает сумма транс. услуг
так ?
да1. "Поступление товаров и услуг" (транспортных) провожу в обычном порядке, с выделением ндс и указанием с/ф
да, только теперь без НДС2. В заявление о ввозе попадает сумма транс. услуг
но в графы 11 и соответвенно 15 ндс попадает???
В гр.11 налоговая база, в которую включена доставка без НДС.
простите, не правильно выразилась. в гр.15 - ндс в т.ч. с транспорта?
и еще, этот ндс принимаем к вычету в момент оплаты?
Оставьте вы транспортный НДС в покое. К вычету его, на общих основаниях.ндс в т.ч. с транспорта?
получается в гр.11 попадает сумма транспорта без ндс, а в гр.15 только ндс с товара?
Вы налоговую базу в гр. 11 формируете с учетом транспортных расходов.а в гр.15 только ндс с товара?
Тоня, теперь такой вопрос возник. Действительно ли нельзя учитывать в стоимости товара? В консультанте вычитала пример, там следующие проводки:
10/60 - приняты к учету белор.товары
10/76 - отражены затраты на доставку
19/76 - ндс перевозчика
68/19 - вычет ндс по перевозке
По вашим проводкам НДС по услугам перевозчика и не учитывается в стоимости товара
А, это я не так поняла значит. ндс не учитываем в стоимости,да. А стоимость доставки (без ндс) учитываем.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием