Расчет налога на имущество

[Nibelunga]

Авансовые платежи по Налогу на имущество за 9 мес. 2006 г. составили 350 руб. Начислили Налог на имущество проводкой Д91.2 - К68.8. А вот по итогам года, согласно расчету, Налог на имущество получился 300 руб. И что теперь делать? Сторнировать предыдущие начисления или как? Как отразить имеющуюся переплату?

[Демидова Татьяна]

сторнировать 50 рублей.

[АнонимЯ]

Авансовые платежи по Налогу на имущество за 9 мес. 2006 г. составили 350 руб. Начислили Налог на имущество проводкой Д91.2 - К68.8. А вот по итогам года, согласно расчету, Налог на имущество получился 300 руб. И что теперь делать? Сторнировать предыдущие начисления или как? Как отразить имеющуюся переплату?

Такого в принципе быть не может, годовой расчет не делят еще на 4 как за 3,6,9 месяцев, поэтому в любом случае будет налог к доплате.(даже если у вас ОС во всем 4 кв. была равна 0)

[jul-2000]

АнонимЯ, может быть очень просто при условии того, что в течение года основные средства не приобретались, а только амортизировались старые, т.е. их остаточная стоимость (и база по налогу) все время снижалась.

в любом случае будет налог к доплате.(даже если у вас ОС во всем 4 кв. была равна 0)

Это как это? У меня на балансе вообще нет ОС (или они все давно самортизировались), а я налог все равно заплачу? Ну и в какой сумме?

[АнонимЯ]

АнонимЯ, может быть очень просто при условии того, что в течение года основные средства не приобретались, а только амортизировались старые, т.е. их остаточная стоимость (и база по налогу) все время снижалась.
Это как это? У меня на балансе вообще нет ОС (или они все давно самортизировались), а я налог все равно заплачу? Ну и в какой сумме?

Считаем вместе, поправьте если не права:
01.01. =0
01.02.=0
01.03.=0
01.04.=0
01.05.=0
01.06.=0
01.07.=0
01.08.=5000
01.09.=4000
01.10.=3000
налог(авансовый) за 9 месяцев 0+0+0+0+0+0+0+5000+4000+3000/10/4*2,2%=6,6, т.е.7

далее за год
01.11.=0
01.12.=0
01.01.=0
Налог за год 0+0+0+0+0+0+0+5000+4000+3000+0+0+0/13*2,2%=20
итого к дооплате за год 20-7=13

[mobilkom08]

Имущество за 2007 по старому расчету еще? А с2008 за год на конец 31.12?

[jul-2000]

АнонимЯ, не очень корректно, т.к. с начала года - тоже нули и, соответственно, нет налога за 1 и 2 кварталы.

Давайте посчитаем более обычную ситуацию: На фирме ОС 20 000 и ежемесячно начисляется амортизация 1500
01.01=20 000
01.02=18 500
01.03=17 000
01.04=15 500
Налог за 1 квартал = 71000/4/4*2,2%=98
01.05=14 000
01.06=12 500
01.07=11 000
Налог за 2 квартал= 108 500/7/4*2,2% = 85
01.08=9 500
01.09=8 000
01.10=6 500
Налог за 3 квартал = 132500/10/4*2,2%= 73
01.11=5 000
01.12=3 5000
01.01=2 000
Налог за год= 143000/13*2,2%=242
При этом уже начислено 98+85+73=256
Соответственно, по итогам года нужно сторнировать излишне начисленные 14

[АнонимЯ]

Такого в принципе быть не может, годовой расчет не делят еще на 4 как за 3,6,9 месяцев, поэтому в любом случае будет налог к доплате.(даже если у вас ОС во всем 4 кв. была равна 0)

Беру свои слова обратно, убедили, и з в и н и т е

[jul-2000]

АнонимЯ, не за что Главное разобрались в ситуации

[АнонимЯ]

Спасибо.

[mi]

Как правильно заполнить платежное поручение для перечисления налога на имущество за 4 кв. 2007г. , и воообще др. налогов, которые считаются нарастающим итогом с начала года?

КВ или ГД?