налог на прибыль

[master111]

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста как правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль за год?В 1 и 2-м кварталах убыток.В 3-м прибыль 1 231 625 рублей .Налог на прибыль 295 595 рублей.Эту сумму + ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 4 кв. в таком же размере заплатили.Но по итогоам года прибыль всего 539 558 (соответственно налог на прибыль 129 494 рубля).Что поставить в стр 210 Раздела 02 лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" и в стр.280.Какие проводки необходимо сделать в бух.учете?

[master111]

неужели никто не сталкивался с такой проблемой?
ПОМОГИТЕ!!!

[anfisa0001]

Приказ Минфина РФ от 7 февраля 2006 г. N 24н
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения"

5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28 числа каждого месяца с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28 числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период.

5.10. По строке 270 сумма налога на прибыль к доплате определяется в виде разницы строки 180 и суммы строк 210 и 240, если показатель строки 180 превышает сумму строк 210 и 240. При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строка 270 должна соответствовать сумме строк 040, 070 подраздела 1.1 Раздела 1 Декларации.
По строке 280 сумма налога на прибыль к уменьшению определяется в виде разницы суммы строк 210 и 240 и строки 180, если показатель строки 180 меньше суммы строк 210 и 240. При этом по организации, не имеющей обособленных подразделений, строка 280 равна сумме строк 050, 080 подраздела 1.1 Раздела 1 Декларации.

[master111]

Это я все понимаю, а в бух учете какие вы делаете проводки на уменьшение?

[anfisa0001]

если вы не ведете учет по ПБУ 18, то просто сторнируйте сумму начисленного налога на прибыль Д99К68

[master111]

спасибо