Быть ли агентом НДФЛ если полученных дивидендов больше?

[Игуан]

Помогите пожалуйста с ссылкой или объясненнием.
прочел вот следующее в статейке:
"Если дивиденды выплачиваются резидентам, нужно из общей суммы прибыли к распределению вычесть дивиденды, выплаченные нерезидентам за текущий налоговый период, и дивиденды, полученные самой организацией....

...В случае если величина, полученная в результате такого расчета, окажется отрицательной, то начислять налог не нужно, и дивиденды учредителям или акционерам перечисляются в полном объеме. Если же полученная величина будет положительной, то с учредителей или акционеров юридических лиц удерживается налог на прибыль, а с физических лиц – НДФЛ по ставке 9%".

а почему в полном объеме то перечислять физику?в 23 главе нет случаев неудержания налога.

[Игуан]

ссылка только п.2 . ст 275?

[заурбек]

ИМХО,вы слишком увлеклись статьёй,а нужно было лишь почитать указанную вами ст.275.Если разница между общей суммой дивидендов и дивидендами,выплачиваемыми иностранным орг-м и самой орг-и отрицательна,то естественно дохода не возникает и ничего физику не перечисляется ,и налог удерживать не с чего.если же разница положительна,то налог удерживается по ставке 9%

[Игуан]

я же физику начислил- как это ему не причитается....?!

[заурбек]

я же физику начислил- как это ему не причитается....?!

как вы можете ему начислить что-то,если дивиденды сначала забирает иностранная компания,затем налоговый агент .если что-то остаётся физику-то начисляем по ставке9%,если нет-начислять не на что,дохода то нет.

[Avonorim]

физику, как и юрику перечисляется в полном объеме, так как эти дивиденды уже облагались налогом

и дивиденды, полученные самой организацией....

когда были получены самой организацией
а в 23 главе так и написано: в порядке, предусмотренном статьей 275 настоящего Кодекса.

[Игуан]

как вы можете ему начислить что-то,если дивиденды сначала забирает иностранная компания,затем налоговый агент .если что-то остаётся физику-то начисляем по ставке9%,если нет-начислять не на что,дохода то нет.

есть тока физики и рос организации. а прибыль по итгам работы такая что мы выплатили 12 млн.(20 и 50 строка листа 03) а 10 строка равна 5 млн

[Марика01]

что смущает 020,050 дивидеды которые вы получили(это чистый доход,к вам приходя без налога налог 9% удержан источником выплаты),можно брать за 2 года если они не участвовали в расчете
010-020<0 налоговая база ноль
010-020>0 *9% платите при выплате дивидендов НДФЛ

[Агата-2]

Вопрос по срокам отчетности по полученным-выплаченным дивидендам.
Скажем, протокол о выплате дивидендов - мартом 2007, а фактически их выплатили в апреле. С какой отчетнстью их показывать в листе 3 - за 1 квартал или за 2?
Заранее спасибо.

[Марика01]

Скажем, протокол о выплате дивидендов - мартом 2007

начисление в марте,налог на прибыль по начислению,значит за 1 квартал

выплата в апреле, если физику ндфл2, удержанный НДФЛ апрель