Как отразить импорт?

[Olaf]

Условные данные:
Получены импортные товары.
На покупку валюты потрачено: 1 000 000 руб.
Таможенная пошлина: 200 000 руб.
НДС, уплаченный на таможню: 180 000 руб.
Прочие таможенные сборы: 2 000 руб.
Транспортные расходы: 10 000 руб.

Нужно:
1. Правильно сформировать себестоимость.
2. Провести НДС по 19,4 счету на 68,2 к вычету.
3. Сформировать книгу покупок с указанием необходимых данных, вкл. ГТД.
4. Сформировать сф на продажу товара с указанием ГТД.

Последнее, вроде, не вызывает затруднений.
Подскажите, какими документами и как правильно отразить получение импорта?

Бух. учет 4.5

[ZloiBuhgalter]

В документах поступления - отключаем НДС.
В договоре с контрагентом и таможней - "автоматическое формирование"

1)Документ - "Поступление товаров"
Дт 41 Кт 60
2)На основании этого документа вводим "Услуги сторонних олрганизаций"
с контрагентом - ТАМОЖНЯ + субсчёт услуг 76.5, сумма = пошлина
Дт 41 кт 76.5
3) Вводим "счёт-фактуру полученную" но с указанием счетов
19.4 и 76.5, контрагент - ТАМОЖНЯ сумма=НДС, в ней и
прописываем ВСЕ ГТД
4) Уплачиваем НДС
"Выписка"
Дт 76.5 (ТАМОЖНЯ) Кт. 51
5) Со счёта фактуры п.2 делаем "запись в книгу покупок"
Дт 68.2 Кт 19.4
6)Отгрузка
"Отгрузка товаров/продукции"
Дт 62.1 Кт 90.2.1
Дт 90.2.1 Кт 41
7) В счёт-фактуру на отгрузку заполняем (подбором под каждый товар)
ГТД.

[Olaf]

Спасибо, вечером буду пробовать.

[Аноним]

Уважаемый ZloiBuhgalter!
Пытаюсь воспользоваться Вашими добрыми советами. Но что-то , видимо, туплю. Какие цифры должны стоять в записи книги покупок. Буду благодарна, если поможете начинающим

[labaluzska]

Я делаю все по такому же алгоритму как был описан выше, но он имеет свои недостатки. Например различные ставки таможенных пошлин. Дело в том что документ "Услуги сторонних организаций" распределяет пошлины пропорционально стоимости товара (если вы относите их на стоимость товара, если на косвенные расходы то будет разница между налоговым и бух. учетом тоже не очень приятно), но ведь это будет неверно если на разные товары в одной таможке разные ставки пошлин. Я вышла из этой ситуации стала делать поступление таких товаров разными документами. И еще хотела дополнить, указывая иностранного поставщика по 60 счету нужно записать договор в валюте, тогда поступление товара делать в валюте, заносить в справочник валют курсы и после проведения у вас будет автоматически пересчитываться сумма в рубли и считаться курсовая разница.

Но что-то , видимо, туплю. Какие цифры должны стоять в записи книги покупок. Буду благодарна, если поможете начинающим

В книге покупок у вас будут расчетные цифры рассчитанные от обратного, т. е. у вас в таможке есть НДС, от этого НДС рассчитываете сумму без НДС и с НДС, все эти расчеты делаются документов с/ф полученная

[Аноним1]

labaluzska, спасибо большое, что откликнулись. Будем пробовать!!!

[Olaf]

3) Вводим "счёт-фактуру полученную" но с указанием счетов
19.4 и 76.5, контрагент - ТАМОЖНЯ сумма=НДС, в ней и
прописываем ВСЕ ГТД

сф формирует глупую проводку:
Д19.4К76.5 Сторно НДС
Д19.4К76.5 НДС
В результате на 19.4 нет даже оборотов и запись книги покупок не формируется(

[ZloiBuhgalter]

>сф формирует глупую проводку:
Где Вы видете что я сказал что "Счёт фактуру надо сделать "на основании" документа "услуги сторонних организаций?"

[Olaf]

И правда, нигде. Интересно, в чем логика? Получается, если в накладной(акте) не выделен НДС, то с/ф формирует его на 19-м и тут же сторнирует.

Еще одна проблема.
С/ф сформировал проводки:
Д 19.4 К 76.5 - НДС
Д ГТД - кол-во
К ЗПК.20.Б - НДС/18% (это я сам посчитал)
К ЗПК.20.Н - НДС
По договору с таможней записи книги покупок "формируются автоматически". Вот здесь для меня еще одна загадка. Запись книги покупок ввести нельзя - логично. Но, чтобы все появилось в книге покупок, необходимо проводить документ "Формирование записей..." - это и есть автоматизм? Просто не ясна логика.

[Аноним]

Olaf, насколько я поняла уважаемого ZloiBuhgalter, "В договоре с контрагентом и таможней - "автоматическое формирование" - тоже нужно снять галку

[Аноним]

Люди, а скажите, пожалуйста, как вы отражаете чеки - оплата через таможенную карту? Просто списание денег по чеку может же быть на платежи по нескольким ГТД, а в банковской выписке-то сумма чека целиком

[Аноним]

Люди! Где же Вы? Неужели никто с таможенными картами не работает?

[Аноним]

Я делаю все по такому же алгоритму как был описан выше, но он имеет свои недостатки. Например различные ставки таможенных пошлин. Дело в том что документ "Услуги сторонних организаций" распределяет пошлины пропорционально стоимости товара (если вы относите их на стоимость товара, если на косвенные расходы то будет разница между налоговым и бух. учетом тоже не очень приятно), но ведь это будет неверно если на разные товары в одной таможке разные ставки пошлин. Я вышла из этой ситуации стала делать поступление таких товаров разными документами. И еще хотела дополнить, указывая иностранного поставщика по 60 счету нужно записать договор в валюте, тогда поступление товара делать в валюте, заносить в справочник валют курсы и после проведения у вас будет автоматически пересчитываться сумма в рубли и считаться курсовая разница. В книге покупок у вас будут расчетные цифры рассчитанные от обратного, т. е. у вас в таможке есть НДС, от этого НДС рассчитываете сумму без НДС и с НДС, все эти расчеты делаются документов с/ф полученная

Уважаемая labaluzska!
А наш главбух утверждает, что все суммы пошлин надо распределять пропорц-но, вне зависимости от ставок. И говорит, что все именно так и делают! Не знаем уже как спорить. Может Вы дадите какую-нибудь ссылку?

[labaluzska]

А какую тут можно дать ссылку, мне кажется это просто здравый смысл. Если вы везете колбасу и сыр, которые облагаются пошлинами соответственно 10 и 20 %, то себестоимость колбасы будет фатктурная стоимость + 10 % пошлина + сбор, а себестоимость сыра фактурная стоимость + 20 % пошлина + сбор. Мне кажется распределение пропроционально вне зависимоти от ставок может привести к проблемам с налоговой, они ухватятся за любые неточности в расчете себестоимости, ведь где себестоимоть там прибыль...Мы один раз предоставляли наши документы по расчету себестоимости, доказывали каждую циферку

[Olaf]

А если поступило, скажем, 30 позиций, причем в инвойсе отдельно выделены страховка, траспортировка, упаковка?
Получатеся, сначало распределяем доп расходы инвойса в валюте контракта. В Экселе, где же еще.
Вводим в 1С Поступление товара.
Потом распределяем в том же Экселе таможенные сборы.
Вводим в 1С Услуги Таможни.

[Edu]

Просто списание денег по чеку может же быть на платежи по нескольким ГТД, а в банковской выписке-то сумма чека целиком

У Вас в ГТД написанны суммы уплаченные в таможне. Если их несколько то складываете и у вас получается общая сумма по чеку.

У нас на предприятии существует заявление на использование денег по таможенной карте и там прописывается номер ГТД, сумма пошлин и кому она понадобилась.