наше предприятие заключило соглашение с банком, о том что банк кредитует физических лиц при покупке товара. банк перечисляет сумму кредита покупателя товара, на наш расчетный счет за минусом комиссии по договору и ндс с комиссии. (3% от суммы кредита»). в конце месяца банк выставляет счет-фактуру на сумму комиссии с ндс. в 2006 году мы зачитывали сумму комиссии с покупателей на поставщика и возмещали ндс. имеем ли мы право в 2007 году делать так или в связи с изменениями налогового кодекса по ндс банк должен перечислять всю сумму кредита и мы должны сумму комиссии полностью перечислять банку.
в 2006 году делали так:
- клиент получил товар на сумму 10 000 руб.
дт 62 кт 90 10 000 руб.
- банк перечислил кредит за минусом комиссии 300 руб. в т.ч ндс 45.7 руб.
дт 51 кт 62 9 700 руб.
- получена от банка акт и счет-фактура на сумму 300 руб.
дт 44 кт 60 254.3 руб, дт 19 кт 600 45.7 руб.
- зачтена комиссия и неполученная сумма кредита от покупателя
дт 60 кт 62 300 руб.
кроме тога реализация физическим лицам не зависимо от вида оплаты облагается енвд и с этой суммы не платится ндс. считается ли данная операция взаимозачетом и нужно ли с 2007 года перечислять ндс живыми деньгами?
Как отразить данную операцию в книге покупок, если НДС перечислен в одном месяце, а зачет в другом, да еще не на полную сумму?
