НДС с ошибочно перечисленных сумм

[КатеринаЧ]

Мы с покупателем прекратили работать в дек. 2006г. Т.е. отгрузку прекратили, а долг за товар они нам потихоньку гасят. В феврале должны были оплатить последнюю сумму (3млн.). Но случайно перечислили сначала зачем-то 4 млн., а через пару дней как раз до копеечки сальдо на начало февраля (те самые 3 млн.). Работаем в одном концерне, поэтому при перечислениях они ориентировались на управленческий учет - отсюда и ошибка. Заметили мы только сейчас. 20го сдавать декларацию - а у нас ужас! НДС с аванса как бы получается. Что делать? Если они нам напишут письмо, датированное февралем - что сумма 4 млн. по такой-то платежке отправлена ошибочно, просим вернуть. А мы сейчас вернем уже в марте. Все равно за февраль надо начислять НДС с аванса и уплачивать в бюджет? Или лучше их просить заменить через банк в платежке назначение платежа на выдачу займа. и сейчас сделать возврат займа?

[VEM]

НДС с аванса как бы получается. Что делать?

Я думаю, что 4млн. не подпадают подопределение "аванс", т.к. это не оплата в счет предстоящих поставок. А деньги надо вернуть.

[degna]

Но случайно перечислили сначала зачем-то 4 млн.

выпил..

[degna]

а через пару дней как раз до копеечки сальдо на начало февраля (те самые 3 млн.)

много выпил....

[AOK]

А т.к. до сих пор не спохватился, то, видимо, и не протрезвел.
По сути: никакая это не "предоплата в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)" (НК гл.21). Письмишко с них об ошибке, и все дела.
Деньги возвращать можно не торопиться: у них их видно без счета.

[Ларинель]

Деньги поставить не на 62.2 а на 76.5 и приложить письмо о том, что деньги перечислены ошибочно. Возвращать по возможности

[Аngie]

+1
Вы ж им счет-фактуры на аванс не выставляли?
Так что на 76 и обратно. Ошибочные платежи.

[degna]

Вы ж им счет-фактуры на аванс не выставляли?

а что, надо выставить?

[xboct]

Письмо от них, что они ошибочно перечислилии и просят вернуть...
Я когда то давно спорил с аудитором. Так вот он считал что нужно НДС начислять, даже если это невыясненные поступления.
Я с ним не согласился- каждый остался при своем.

[Аngie]

degna, надо было бы, если бы это был аванс действительно.

[degna]

надо было бы

надо себе или надо им выставить?

[degna]

он считал что нужно НДС начислять, даже если это невыясненные поступления.

я тоже так считаю, поэтому и смотрю кто профессиональнее возразит

[Аngie]

xboct, вспомнила историю как одна огромная фирма по ошибке перечислила в последний день месяца несколько миллионов фирме, которая им что-то типа услуг по вывозу мусора оказывала. У них обороты миллион в год от силы. Вот они плакали, что делать спрашивали. Если бы этот НДС заплатили, то потом его возмещали бы годами. А постоянный НДС к возмещению - это сразу привлечение внимания налоговиков....

[degna]

А постоянный НДС к возмещению - это сразу привлечение внимания налоговиков....

ну и что? повнимают...

[Julia 2006]

Если не на 62 счете, а на 76 начислять аванс не надо, письмо обязательно, что деньги по ошибке перечислили.

[Аngie]

degna, а возвращать ошибочный платеж чем?

[degna]

Если не на 62 счете, а на 76 начислять аванс не надо

в данной ситуации между предприятиями существуют прочные деловые отношения, и если вы отнесете поступление на счет 76 а не 62, это такая же ошибка

[degna]

а возвращать ошибочный платеж чем

неужели счет-фактурой?

[Аngie]

degna, где деньги взять? Если 31 марта вы получили мега-аванс, заплатили с него в апреле НДС. Или вернули аванс до 20 апреля. Тогда платить чем? Не у каждой организации есть свободные средства на счету, а если и есть, то не для целей кредитования налоговой.

[Julia 2006]

Мы как-то лишнего 10000 руб. переплатили и писали письмо, верните деньги они для другого поставщика. Не думаю, что поставщик начислял аванс, а потом возмещал, когда можно на счет 76.3 кинуть по письму.

[Анна ТРК]

Просто пусть пишут письмо об ошибочно перечисленных суммах и все. никакого НДС не надо. А про выпил и много выпил - согласна. Хохотала от души

[Аngie]

в данной ситуации между предприятиями существуют прочные деловые отношения, и если вы отнесете поступление на счет 76 а не 62, это такая же ошибка

Какая ошибка? У меня на 76 счете все поставщики без НДС работающие. Мне так проще НДС проверять.

[degna]

где деньги взять

я не говорю что НДС нужно сразу платить, но расчет в декларации нужно сделать правильно, НДС с полученных сумм начислить, а в следующем месяце принять НДС к вычету, но пени будут,
на самом деле когда действительно нормальная организация попадает в такую ситуацию -жалко, а вы когда увидите что на ваш счет пришли 7 млн? тоже через месяц?

[Аngie]

degna, нет, я вижу быстрее. А если это последний день месяца/квартала?
Зато на моей практике был случай, когда нам ошибочно перечислили 5 млн. Организация-плательщик уже давно ликвидирована или реорганизована (точно не помню) и ни разу никто про них не заикнулся. Так что бывает и не такое.

[degna]

У меня на 76 счете все поставщики без НДС работающие

тем более неправильно считать что если вы туда отнесете эту сумму , то НДС с нее начислять не нужно, а вы ведете 76 счет для своего удобства, у меня 76 только для расчетов по полученным услугам

[Julia 2006]

Они в декабре прекратили работать по отгрузкам, а счет 76.3 как раз расчеты по претензиям.

[degna]

когда нам ошибочно перечислили 5 млн.

и что вы НДС так и не заплатили?

[degna]

счет 76.3 как раз расчеты по претензиям

ну да, пришлите мне еще 7, я на вас в претензии

[Аngie]

и что вы НДС так и не заплатили?

Заплатили, потому как возвращать не собирались его. Думали зачесть в счет будущих работ. У нас же не было письма, что платеж ошибочный.

[Аngie]

ну да, пришлите мне еще 7, я на вас в претензии

Давайте мы все скинемся и пришлем Вам 31 марта 10000000000000000000000, а Вы нам вернете 01 апреля его. Пени считать будем?