Компьютер (виды договоров)

[Двоечница]

Мне нужен комп. То есть он у меня есть. Вот и думаю, как бы его оприходовать.
1. Договор дарения - это значит, что я его ставлю себе на баланс, где мне он совсем не нужен
2. Безвозмездное пользование - это безвозмездная услуга, подпадает под налог на прибыль. Только мне непонятно, как это можно просчитать???
3. Возмездное пользование - НДФЛ у учредителя
Что-то все кругом в налогах ? Может мне еще кто-нить что-то подскажет?

[faust]

Хранение

[Itasika]

можно п.1 или п.2 - взять у учредителя, чья доля больше 50%
налогом на прибыль не облагается (ст.251, п.11)

[Какс]

Компенсация за использование (ст 188 ТК)
НДФЛ и ЕСН - нет.

[Какс]

Место хранения - рабочий стол. Оригинально!

[Двоечница]

Но у нас, к сожалению, нет такого учредителя. А как можно просчитать ту выгоду, которую я получу в результате безвозмездного пользования компьютером???

[Какс]

А как можно просчитать ту выгоду, которую я получу в результате безвозмездного пользования компьютером

по ст. 40 НК
Скажем, есть организации дающие в прокат - чем не рыночная цена.
И охота Вам морочиться с внереализационными доходами?

[Двоечница]

И охота Вам морочиться с внереализационными доходами?

Какс, а какой выход есть?

[faust]

Место хранения - рабочий стол. Оригинально!

Можно и рабочий стол.

Еще можно стать залогодержателем и держать у себя предмет залога (комп)

[Двоечница]

Эй, я и так , а вы издеваетесь!!!
Дайте, пожалуйста, совет, как оприходовать комп и минимизировать налоги?

[Какс]

Двоечница
Вот я и советую выплатить компенсацию за использование.
Коменсация уменьшает базу по налогу на прибыль (лень статью искать), ЕСН и НДФЛ нет (лень статьи искать)
Размер компенсации можно установить на уровне амартизации, вопросов у нал. органов возникнуть не должно.
Оформление - легко, прописать выплаты в трудовом договоре.
Проводки Д73 К50, Д20 (и пр.) К73

[faust]

Эй, я и так , а вы издеваетесь!!!

Зачем издеваюсь:
насколько я себе это представляю, и хранимая вещь и предмет залога у вас за балансом.
И налогов никаких.

Но проще, конечно, сделать так, как советует Какс

[Двоечница]

Какс, спасибо!!!
faust, спасибо!!!
Itasika, спасибо!!!

[Демидова Татьяна]

насколько я себе это представляю, и хранимая вещь и предмет залога у вас за балансом.

верно.

Компенсация и налоги. Мне никто не доказал, то это не облагается НДФЛ. Давайте поспорим.

Проще всего его не приходовать вообще :-)

[faust]

Давайте поспорим.

Отчего ж не поспорить, хоть компенсацию не я предложил. Если исходить из соображений здавого смысла - это не доход. Но здравый смысл и НК РФ не одно и то же.
Вот НК освобождаются от НДФЛ:

3) все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с:
возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников;
исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая переезд на работу в другую местность и возмещение командировочных расходов).


Примерно по этому поводу
Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ
от 14 марта 2003 г. N 04-04-06/42

[Двоечница]

Проще всего его не приходовать вообще :-)

Но мне, к сожалению, надо куда-то 1С установить.

[Двоечница]

И еще вопрос по оформлению:
нужно составить договор с сотрудником?
комп я ставлю на забалансовый счет - 001, а какая проводка в этом случае будет?
делаю карточку учета ОС?

[Демидова Татьяна]

faust нормы не установлены. Где написано, что если нормы не установлены, то можно включать всю сумму без норм?

[stas®]

По мнению УМНС г. Москвы, компенсации за использование имущества не включаются в доход работников вне зависимости от размера (письмо УМНС от 27.05.03 № 27-08а/2897 - информация из "УНП в Москве" №23).

[Людик]

quote]По мнению УМНС г. Москвы, компенсации за использование имущества не включаются в доход работников вне зависимости от размера (письмо УМНС от 27.05.03 № 27-08а/2897[/quote]
Стас, а авто нельзя сюда подогнать?[ Ну, очень хочется!

[stas®]

Людик, там вроде бы про авто и написано. Но самого письма не видел, только изложение в УНП.

[Двоечница]

И еще вопрос по оформлению:
нужно составить договор с сотрудником?
комп я ставлю на забалансовый счет - 001, а какая проводка в этом случае будет?
делаю карточку учета ОС?
Извините, что повторяюсь, но очень нужно!!!

[Демидова Татьяна]

Двоечница компенсацию прописать в трудовом договоре.
По поводу 001 счета сомневаюсь. либо на 012 либо вообще не принимать ни на баланс ни за баланс.
по выплате компенсации Проводки Д73 К50, Д20 (и пр.) К73

[Двоечница]

Демидова Татьяна, спасибо, понятно, что радует

[Двоечница]

Не нашла в НК где написано про компенсацию. Кто-нить знает?

[Г_Росс]

Двоечница
п.3 ст. 217 НК РФ

[Двоечница]

я про налог на прибыль.

Коменсация уменьшает базу по налогу на прибыль

Не могу найти!!!

[Г_Росс]

Раз в ст. 270 НК РФ не указано - должны принять. Можно подстраховаться составив дополнение к трудовому договору, где будет указано, что помимо з/пл работнику выплачивается компенсация за использование имущества работника в таком-то размере согласно ст. 188 ТК.
А это уже подпадает под п.25 ст.255 НК РФ. Главное, чтобы трудовый договор был.

[Forester]

Ну, да, согласно ст.188 ТК можно определить любую компенсацию, которая по-идее согласно п.3 ст.217 НК (возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников) не будет облагаться НДФЛ.
НО!
Речь шла о том, что человеку надо куда-то деть "1С". А в ст.188 ТК говориться об использовании работником личного имущества То есть это имущество остается в собственности работника и используется именно им. То есть никакого учета забалансом быть не может, не говоря уж о том, чтобы поставить на баланс.
Плюс, у меня есть довольно сильные сомнения что можно будет списать 1С в таком случае, ведь она будет установлена на чужой компьютер. Сам вот думаю по этому поводу и пока ничего лучшего чем аренда с очень маленькой арендной платой не нашел - фиг с ним, с НДФЛ - начислю. Зато все расходы по компьютеру (расходники, 1С и прочее можно списывать легко и без проблем). Есть только одна у меня беда - в аренду придется брать либо у самого себя, либо у сестры, а это уже взаимозависимые лица (учредители фирмы по 50%). Поэтому что делать - ума не приложу. Видимо придется устав менять, забрав у сестры себе 1 процент от УК, но это потом, а пока что делать?