Отпускные и 1-НДФЛ

[Вита-М]

Вопрос у меня в связи с заполнением 1-НДФЛ при отпускных. Насколько я поняла, отпускные в карточке отражаются в том месяце, к которому относятся. Т.е. если отпускные начислены за август-сентябрь, то нужно отдельно указывать в августе - сколько приходится на август, и также в сентябре. Непонятно только - НДФЛ мы ведь удерживаем при выплате отпускных сразу со всей суммы (п.4 ст. 226 НК РФ). Соответственно у нас не пойдет налоговая база и исчисленная и удержанная сумма налога за конкретный месяц. Это нормально?

[Тата13]

Должно было пойти и удерживать надо было с учетом того, что будет разноска по месяцам (вычеты...)

[Вита-М]

Т.е. я, выплачивая всю сумму отпускных в августе, начисляю и удерживаю только НДФЛ, рассчитанный с суммы отпускных за август. А с суммы отпускных, приходящихся на сентябрь, когда? И есть вообще какая-то опора на нормативную базу?

[Тата13]

нет.
Т.е. вы учитываете, что часть у вас будет в сентябре (можно дать вычет за сентябрь, если это возможно).
В самом сентябре вы начислите з/п, если будут рабочие дни и пересчитаете НДФЛ. Может быть, вычет придется убрать.

[Вита-М]

Ничего не поняла.. Что "нет" - нормативки нет? или чего?
Что я должна учитывать, что часть будет в сентябре? Можно "на пальцах" как я должна рассчитать и выплатить отпускные, приходящиеся на два месяца, когда исчислять и удерживать НДФЛ?

[Ученица 777]

Ничего не поняла.. Что "нет" - нормативки нет?

да

[Тата13]

удерживаю только НДФЛ, рассчитанный с суммы отпускных за август

Вот ЭТО неправильно. Подоходный надо обязательно расчитать со всей суммы, но с учетом того3, что часть отпускных - в следующем месяце.

Представьте форму НДФЛ-2, распишите доход (каждую часть отпуска - в том месяце, ЗА который начислена) и рассчитайте налог.

От всей суммы отпуска отнимите весь налог, остальное - на руки.

Нормативная база - НК РФ статья 223, пункт 2.

[Вита-М]

От всей суммы отпуска отнимите весь налог, остальное - на руки.
.

Это, я так понимаю, и есть удержание.
Т.е. что получается, допустим как вы сказали
Упрощенно в карточке 1-НДФЛ:
август
код 2012 - 1000р.
НДФЛ исчисл. - 130 р
НДФЛ удерж. - 130 р.
сентябрь
код 2012 - 500 р.
НДФЛ исчисл. 65 р.
НДФЛ удерж - 65 р.
В августе выплачиваем отпускные, за вычетом суммы налога (130+65=195р.), т.е. получается что мы удержали из суммы отпускных в августе 195 р., а в карточке написано - 130 р. Вот про это противоречие я и говорю, или я не так понимаю слово "удержание"?