Организация в декабре 2006 года превысила допустимую выручку и потеряла право на упрощенку. С 01 октября 2006 года восстановили бухучет на режиме ОСНО.
Естественно есть множество хозяйственных операций повисших между 3 и 4 кварталами.
Возникли вопросы по налогу НДС:
1. авансы выданные поставщику. Если в п.п. указывалась сумма НДС(контрагент на ОСНО) имеем ли мы право в 4 квартале получив товар и счет-фактуру принять НДС к вычету?
2. На УСН мы вели раздельный учет стоимости покупных материалов и НДС. На момент перехода на складе числится масса материалов не пущенная в производство и соответственно есть большая сумма НДС не принятая к затратам в УСН. Что с этим НДС делать при переходе на ОСНО? Восстановить на 19 счет? Но товары уже оплачены. Принять к затратам? На основании чего? Принять к вычету 1 октября? Ситуация усугубляется тем что номенклатура большая(~3000) и облагается вперемешку 10% и 18% НДС.
3. авансы полученные. Естественно находясь на УСН мы выставляли счета на оплату без НДС. Есть несколько авансов полученных в сентябре и отгруженных в октябре. Как правильно по ним начислить НДС? При ОСНО деятельность облагается НДС 18%. Надо ли в востановленом учете выставлять счет-фактуры на аванс? Надо ли передавать контрагентам исправленные накладные и счет-фактуры «в т.ч. НДС?
4. Расходы за услуги оказанные в сентябре(услуги связи) выставленные « в т.ч. НДС», после оплаты в октябре можем ли мы по ним принять НДС к вычету?
В поиске по форуму рылся. Информация крайне разрозненная и противоречивая, а возможно устаревшая. Если была какая-нибудь статья подробно освещающая эти вопросы дайте пожалуйста ссылку.
Заранее спасибо.
Сообщение от Gray_bird
