Добрый день. Уважаемые, если вы мне не расскажете, так ведь дурой и помру. Вот смотрю в ОСВ за год и ни хрена не понимаю. Все ведомости по счетам просмотрела, но не понимаю.
68.4.2 - 37666,68
77 - 2,77
84 - 119286,6
99 - 211541,78
99.1 - 173872,33
99.2.1 - 37669,45
Как получилась эта цифра по 84 сч.?
Не верно выразилась. Цифра мне понятна. Доходы-расходы-налог на прибыль = нераспределенная прибыль. Мне непонятен механизм образования этой цифры на 84 счете после реформации. Потому как учили, что заключительными оборотами с 99 сч. это списывается на 84 сч.
Да, забыла сказать, строго не судите, первый самостоятельный баланс
Ну да, так и есть. Только из ваших цифр ничего не понятноучили, что заключительными оборотами с 99 сч. это списывается на 84 сч.Что по дебету, что по кредиту.
Может, остаток на 84 с прошлого года еще оставался?
эти два счета к 84 отношения не имеютСообщение от Мартышка и очки
Не-е остатка не было. Организация в 2006 г. создана. Я уже дома, ОСВ перед глазами нет. Завтра отпишусь.Ну да, так и есть. Только из ваших цифр ничего не понятно
Может, остаток на 84 с прошлого года еще оставался?
Январь, чего-то я уже совсем ничего не понимаю. По сч.99 у меня нет сальдо на конец периода (а разве оно должно быть?) Д = К, а по 84 сч. сальдо кредитовое 119286,6 (прибыль). Как все-таки эта сумма получилась на 84 сч.? Прибыль в НУ и в БУ одинаковая, сама эта цифра как получается, мне понятно, я с ней согласна. Но как она получилась на 99 и потом перенеслась на 84? На 99 ведь совсем другая цифра - 211541,78?
а по 84 сч. сальдо
а на начало года сальдо по 84 нет?
а по анализу счету 84 за год - какие-то лишние обороты кроме как с 99 присутствуют?
[84 - 119286,6
99 - 211541,78
99.1 - 173872,33
99.2.1 - 37669,45
у вас видимо не весь 99 закрылся?
156956,04 - это прибыль (раз налого 37669,45) в итоге получается 119286,6
а что еще за 16916 на 99,1 висит? штрафы?
Д 90.9, 91.9 К 99 211541,78 - Прибыль до налогообложения
Д 99.2.1 К 68.4.2 - 37669,45 - Сумма НП (?)
Д 77 К 68.4.2 - 2,77 - ОНА
Д 99.1 К 84 - 119 286,6 - Прибыль после налогообложения
Д 99.1 К ? - 54 585,73 Куда ушла сумма?
Ой, мамочки... Открыла ведомость сч. 99
Там вот такая штука:
Д99.1 К 91.9 - 2276.75 (сальдо прочих расходов)
Д99.1 К 90.9 - 14639.63 (убыток был в марте)
В сумме это все получается 16916,38. И чего это такое?
Нужно посмотреть какми документом было закрытие 91,9 и 90.9 в предыдущих периодах.
Может стоит "Закрытие месяцев" перепровести?
А вот еще не подскажете:
сч. 68.4 Д 35736,00 К 37666,68
сч. 68.4.1 Д 35736,00
сч. 68.4.2 К 37666.68
Это нормальная картина, что кредитовое сальдо по сч. 68.4.2?
Cч.68.4 - А/П, сальдо не сворачивается?
И в балансе, в стр. 624 (задолженность перед бюджетом) она ставит мне эту цифру сч. 68.4.2, в то же время в стр. 240 (дебиторская задолженность) тоже отражает дебетовую сумму по сч. 68.4.1. Это правильно?
Да, спасибо большое-пребольшое, что отвечаете.
Надо свернуть, бух.справкой, например. Д68.4.2 К68.4.1 с распределением по бюджетам. Тогда у вас останется сальдо только на 68.4.1, оно и в баланс пойдет.сч. 68.4 Д 35736,00 К 37666,68
сч. 68.4.1 Д 35736,00
сч. 68.4.2 К 37666.68
Правильно 99 в ноль закрывается. Для проверки отмените реформацию. У вас должно быть сальдо 90.9 +/- 91.9 = сальдо 99.1По сч.99 у меня нет сальдо на конец периода (а разве оно должно быть?)
Сальдо 99.1 - сальдо 99.2 = прибыль. Эта прибыль после рефорации на 84 и оказывается.
Ой, Январь, у меня нет слов... Какая (-ой) Вы умничка, у меня все сошлось, и даже поняла
Вообще-то я уже свернула. И получилась такая красотень!!! В связи с чем напрашивается вывод, а наверное? в течение года надо авансы начислять той же проводкой Д68.4.2 К68.4.1 и тогда вообще все удобно будет?
Будет тянуться сальдо отдельно по 68.4.1, отдельно по 68.4.2 и баланс неправильно заполняться. А счет 68 предназначен для учета расчтов в бюджетом. И вы или должны бюджету или не должныобязательно по 68.4 сальдо сворачивать? А если не сворачивать? Что будет?
Я раз в квартал закрываю.
В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов и пассивов
А это вот как понять Ваши слова? Сальдо не сворачивать что-ли?
По счетам учета расчетов - не сворачивать.
По 68.4.1 и 68.4.2 не должно быть развернутого сальдо. Это заморочка 1с. Они в инструкции написали:По счетам учета расчетов - не сворачивать.
"Субсчет 68.4.2 "Расчет налога на прибыль" предназначен для обобщения информации о порядке расчета налога на прибыль организаций в соответствии с ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль".
Полученная в результате расчета сумма текущего налога на прибыль (к начислению либо к уменьшению платежей в бюджет) списывается на субсчет 68.4.1 "Расчеты с бюджетом" с одновременным распределением по бюджетам различных уровней."
Чую - сейчас прибьете. Что значит "счета учета расчетов"? Если я свернула сальдо по 68.4.1 и 68.4.2, и с-но, изменился показатель сч.68.4, так можно делать или нельзя? В итоге сразу видна моя задолженность, или наоборот, переплата перед бюджетом.
Все. Я все поняла. Очень всем благодарна, что вразумили. Какое ж счастье, что все встало на свои места.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием