Книга Д иР (усно 15%)
Подскажите какие суммы должны вставать в расход , а какие нет в книге?
1)выдача под авансовый отчет(РКО)
2)алименты , удерж. из з. платы
3)пособие по уходу за ребенком, оно ж точно не встает раз за счет фсс возмещается?
4)представленный авансовый отчет
Жду ответов с указанием на закон.
Кроме 3, все суммы "вставают" в расход в книге... при стечении определенных обстоятельств... или не "вставают"...
Закон один - Налоговый кодекс.
Best regards, Михаил
ОТвечаю вам: я сама порылась в консультанте и что я "нарыла"
1. Выдача денег под отчет
Напомним, что в целях списания всех расходов при УСН применяется кассовый метод. Это означает, что расходами становятся затраты после их оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Возникает вопрос: а когда признать командировочные расходы - в момент выдачи сотруднику денежных средств под отчет или когда сотрудник отчитывается после командировки? Каким числом делать записи в Книгу учета доходов и расходов?
Когда деньги выдаются под отчет, приобретения товара, выполнения работы или оказания услуги еще не происходит. Образуется только дебиторская задолженность. Поэтому в момент выдачи денег никакие записи в Книге учета доходов и расходов делать не нужно. Расходы следует зафиксировать, когда сотрудник представит авансовый отчет и приложит к нему необходимые документы. Для отражения в расходах суточных или полевого довольствия дополнительных документов не нужно. Достаточно будет бухгалтерской справки-расчета.
2. Алименты из з. пл
УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 20 ноября 2003 г. N 21-09/65070
Пособие по уходу за ребенком
Иные пособия по обязательному социальному страхованию (пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, пособие при усыновлении ребенка, ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, социальное пособие на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня услуг) согласно ч.3 ст.2 Закона от 31.12.2002 N 190-ФЗ выплачиваются работникам, занятым в организациях или у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, в установленных федеральными законами размерах за счет средств Фонда социального страхования Российской Федерации. Порядок исчисления и выплаты пособий по временной нетрудоспособности находится в компетенции Фонда социального страхования Российской Федерации.
Авансы,
полученные организацией, применяющей УСНО, в счет будущей реализации товаров (работ, услуг), подлежат налогообложению в том периоде, в котором они получены. Финансисты считают, что в случае возврата аванса покупателям налогоплательщики вправе уменьшить полученные доходы на сумму возвращенных авансовых платежей, указывая на это в Письме от 25.01.2006 N 03-11-04/2/15.
Предоставленный авансовый отчет:
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ ПИСЬМО от 21 декабря 2005 г. N 18-11/3/94150
Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. На основании данных утвержденного авансового отчета бухгалтерией производится списание подотчетных денежных сумм в установленном порядке.
т.о выдача денег не встает, а вот авансовый встает в расход, псобия кот-е выпл за счет фсс не встают, алименты и ндфл встает, авансы полученные встают в доход,а еще мне интересно ПФР, все таки полностью взносы можно отнечти в расход или 50%, я на усно (15%)...может мы в асю перейдем ? моя ася 215185696
50% - это из другой упрощенка, та которая 6%, к Вам это отношения не имеет.
А подскажите, до какого числа необходимо сдать в ИФНС КДиР за 2006г.
Сроков подписания книги законом не установлено.
Спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
