Помогите с проводками по оплате спорт.секций для сотрудников

[Tanysha]

Добрый день!
Уважаемые бухгалтера, помогите сориентироваться с проводками. Ситуация такова: организация оплачивает своим сотрудникам различные путёвки, спортивные секции и т.д., т.е. всё то, что относиться к п.29. ст 270 НК РФ. Эти расходы не уменьшаю налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и не облагаются ЕСН, только НДФЛ взымается. Поэтому как расходы их можно отразить на сч. 91.2 субконто "не учитываемые для налога на прибыль".
А как правильно связать эти операции с сотрудниками?
Вообщем, не знаю даже
Подскажите пожалуйста, может кто сталкивался с подобной ситуацией?

[mvf]

73 - 51
91 - 73
73 - 68
70 - 73

[Tanysha]

Спасибо за ответ, но получается, что за сотрудником висит задолженность? Как быть с суммой по Д70 сч? И потом, ведь оплату путёвок надо тоже отразить, а это уже через сч.76.5
Я думала так:
76,5 51
73.3 76.5
91.2 73,3
Но здесь тоже не совсем правильно, ведь 70 сч. не задействован.

[Tanysha]

Хотя, если рассматривать конкретно проводку Д73 К68 и Д70 К73, видимо это на сумму НДФЛ? Я что-то сразу не поняла. Тогда этот момент теперь понятен.

[mvf]

ведь оплату путёвок надо тоже отразить, а это уже через сч.76.5

Угу

Как быть с суммой по Д70 сч?

А Вы за чей счет хотите НДФЛ заплатить?

[Tanysha]

Ну тогда что, получаются следующие проводки:
76,5 51
73.3 76.5
91.2 73,3
73.3 68 НДФЛ
70 73,3 НДФЛ
Так будет правильно?

[mvf]

Угу

[Tanysha]

Спасибо большое, помогли разобраться