Разницы между НУ и БУ

[Инесик]

У нас большие разницы между налоговым и бухгалтерским учетом (БУ-убыток, НУ-прибыль). ПБУ 18/02 не применяем. Как думаете, может стоить применять, чтобы хотя-бы видеть "откуда ноги у разниц растут"? А то ни черта не понятно. И еще вопрос, ни цепляется ли налоговая к МП с требованием объяснить расхождения между декларацией по налогу на прибыль и формой 2? Поделитесь опытом.

[mvf]

может стоить

Стоить, стоить.

объяснить расхождения

С чего Вы решили что расхождений не должно быть?

[Аноним]

Насчет расхождений, это не я это налоговая решила, что их не должно быть. Сверяют декларацию и форму-2 и удивляются каждый раз. Вот с ПБУ 18/02 совсем по другому бы было...

[Лера]

Если вы малое предприятие, то сверять вашу ф.2 с декларацией по прибыли - глупо. Вы просто можете не применять ПБУ 18.
У нас была такая же петрушка. Мы производственно-торговое предприятие. До 2006 г. прямые затраты по производству в части производственных услуг по г. 25 могли списыть только как косвенные расходы ( в НУ), соответственно в 2005 году был налоговый убыток, а по БУ - прибыль. С 2006 г. разрешили выбрать самим вариант списания таких затрат. Естессно, я выбрала вариант списания как в БУ, т.е. производственные услуги относятся пропорционально на выпуск ГП. И в 2006 г. пошла налоговая прибыль, пока не списалась ГП с низкой себестоимостью. Теперь в БУ и НУ практически нет разниц, кроме амортизации ОС. А по торговле - посмотрите, как вы списываете транспортные расходы. Я чтобы не было разницы м/д БУ и НУ списываю отдельно на сч. 44.

[Юлия МСК]

У. И еще вопрос, ни цепляется ли налоговая к МП с требованием объяснить расхождения между декларацией по налогу на прибыль и формой 2? .

У вас просто налоговые регистры должны быть по которым вы декларацию зааполнили, их налоговой и покажите
но я всегда отдельно для себя вела в екселе эти разницы (их слава богу мало было)

а на ПБУ 18 лучше перейти, удобнее и нагляднее
мы перешли