Импорт услуг

[Рыжая Таня]

Как раз перед сдачей баланса менеджеры мне нашли Договор, по которому нашему поставщику мы должы денег за "управление". В процессе переговоров выяснилось, что так поставщик обозвал услуги по обработке и формированию наших заказов на поставку. К этому Договру счет на круглую сумму за полгода. Поправте меня, если я что не так сделала.
1. Переписала Договор на услуги в терминологии, понятной нашим налоргам.
2. Оприходовала услуги июнем, стребовав Акт с Поставщиков, что они мне эти услуги оказали.
3. Поставщик может принять от нас оплату в рублях по курсу на день оплаты, поэтому голову на тему перевода валюты я не заморачиваю.
4. Про НДС разговора нет, т.к. услуги оказаны на территории др. государства.
5. Не знаю как быть с суммовыми разницами: начислять на них НДС или нет.

[Настя]

А разве это не курсовые разницы?

[Рыжая Таня]

Настя
Точно, курсовые. Перегрелась я!

[CrazyBuh]

Да и с НДС вы погорячились... Покупатель услуг находится на территории РФ => место реализации услуг - РФ => есть объект обложения НДС => см. ст.161.

[Настя]

На сумму по договору наворачиваете НДС и платите его, как агент, по курсу на день оплаты, в момент перечисления средств поставщику.

[Рыжая Таня]

CrazyBuh
Неужели погорячилась? Пример: транспортная перевозка, осуществляемая заграничным перевозчиком - частично по территории иностранного государства, частичо по территории РФ. НДС начисляется на стоимость перевозки по территории РФ.
А у меня обработка заказа осуществляется на территории другого государства. Как я могу попасть под 161 ст.?

[Настя]

Рыжая Таня а под такой вариант ты не подпадаешь???

НДС - услуги, место реализации которых определяется по месту осуществления деятельности покупателя услуг

В целях взимания НДС (налога на добавленную стоимость) местом реализации некоторых работ (услуг) признается территория РФ, если покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации (подп.4 п.1 ст.148 НК РФ).

Определение места реализации работ (услуг) как места осуществления деятельности покупателя работ (услуг) применяется в отношении следующих работ (услуг):

- услуг по обработке информации.

К услугам по обработке информации относятся услуги по осуществлению сбора и обобщению, систематизации информационных массивов и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информаци.

[Рыжая Таня]

Настя
Ну да , ну да....

подп.4 п.1 ст.148 НК РФ

Тут не порыпаешься.
А если платим НДС как агент, то значит безвозвратно.....

[Настя]

почему........ в зачет ты его можешь потом взять.............

[Рыжая Таня]

Да у меня этих зачетов - на пятилетку вперед! Пока очередь дойдет, считай безвозвратно государство прокредитовала.

[CrazyBuh]

У меня тоже было стойкое мнение, что НДС по импорту услуг к возмещению не идет. Посмотрел тока что НК... Вроде все возмещается по 171-й. Похоже это какая-то доисторическая генная память. Наверное раньше по другому было?

[Настя]

CrazyBuh я с 2001 года возмещаю, с момента появления у меня таких контрактов ............ до 2001 года не знаю как было..............