Фирма находится на упрощенке в 6% (2 учредителя по 50%). В августе прошлого года, как оказалось на компанию были переведенны с физлица безвозмездно права на доменные имена. По бухгалерии они не как не прошли, сейчас это только всплыло, после сдачи отчетов и за девять месяцев, и за год.
Я не особо опытный бухгалтер, но как я понимаю должны быть сделаны проводки по:
Дт 08 Кт 98-2 Принят к учету НМА, полученный безвозмездно
Дт 04 Кт 08 Ввод в эксплуатацию
Дт20 Кт05 так как сумма меньше 20000, то по бухгалтерии сразу все списываем
И потом в последний день отчетного (налогового) периода (в конце сенября) списываем всю сумму по налоговому учету.
И вот тут возникает вопрос это признается как внереализационный доход, в виде НМА, безвозмездно полученных. И соответственно, должен облагаться единым налогом или это доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Если первый вариант, то попадаем на не уплаченный налог и как тут быть, сдавать уточненку за девять месяцев, доплатить налог и пересдать книгу доходов и расходов?
и сформировать проводку
Дт 98-2 Кт 91-1 - Признан внереализационный доход, в виде НМА, безвозмездно полученных.
Или, если это второй вариант, то соответственно, просто принимаем и списываем НМА.
Или, я все неправильно понял, и доменные имена, полученные безвозмездно нужно по другому учитывать?
Ответить с цитированием
