Розничный магазинчик при производстве

[is]

Производственное предприятие имеет на территории собственный розничный магазин. Продается в магазине продукция и покупные товары. В магазине ведется суммовой учет. Т.е. в течении месяца приходным кассовым ордером регистрируется выручка магазина, которая соответствует ленте ККМ магазина по сумме. По итогам инвентаризации в конце месяца оформляется продажа. Как продукция так и товары учитываем по розничным ценам. И еще ТМЦ переоцениеваем. Какие проводки должны формироваться операциями "перемещение в рзницу", "ПКО розничная выручка", "переоценка розница", "реализация розница"? Интересует так же вопрос если выручка не равна результатам инвентаризации по розничной сумме.

[sotnik]

Многое зависит от способа учета в Вашей связке "Производство - магазин" Магазин выделен на отдельный баланс и определяет результаты своей фин-хоз. деятельности самостоятельно? Или, вообще, является самостоятельным юрлицом?
В первом случае "перемещение в розницу" : Дт41/Кт43 - по учетной цене готовой продукции (Вариант: Дт41/Кт79) и, затем, обычное - Дт41/Кт42 - начисление розничной наценки.
Во втором случае Ваше производство - обычный поставщик (60-й счет)
"ПКО розничная выручка", -- Дт50/Кт90.1;
"переоценка розница", -- Дт41/Кт42 (черным или красным)
"реализация розница" -- Дт90.2/Кт41 и Дт90.1/Кт42 - СТОРНО.
Все это нормально написано в Инструкции к плану счетов, почитайте!

Про инвентаризацию! Инвентаризационный остаток на конец месяца минус инвентаризационный остаток на начало , плюс приход за месяц в розничных ценах, минус списания за месяц, плюс дооценки за месяц - должно равняться розничному обороту (выручке кассы). Если нет - имеет место быть излишки кассы (оприходовать) или недостача товара (взыскать с матотв. лиц).

[Демидова Татьяна]

или недостача товара (взыскать с матотв. лиц).

а при невыявлении матотв лиц списать на убытки.

[Нина О.]

sotnik , а если свою готовую продукцию передавать в магазин , а он еще и на вмененке , то как лучше поступить с НДС ? Мы же его возместили при производстве , так нам пропорционально выручке его востановить или выставить НДС при продаже ? Опять же не выгодно ... Посоветуйте !

[is]

У нас магазин не на отдельном балансе учет по номенклатуре. Придумали вот такие проводки:
Перемещение в розницу:
43.2 43.1 плановая стоимость
43.2 90.2 наценка включая ндс+нп
ПКО розничная выручка с выделением НДС 20% и НП 5% на всю сумму выручки:
50 90.1 выручка
90.2 43.2 на сумму выручки
90.3 68 НДС
90.6 68 НП
Продажа по инвентаризации на конец месяца
90.2 43.2 сторно на сумму выручки за месяц
90.3 68 сторно НДС
90.6 68 сторно НП
43.2 90.2 сторно на сумму реализованной наценки
90.2 43.2 себестоимость продаж
90.3 68 НДС
90.6 68 НП
73 90.1 на сумму недостачи (если сумма выручки за месяц меньше суммы продаж)

[sotnik]

Нина О. , нельзя задавать такие вопросы не поясниво организационно-правового статуса "своего" магазина! Он кто? Юрлицо или структурное подразделение? Если последнее, то находится ли на выделенном балансе? Хотя, в принципе, я догадываюсь, что - структурное продразделение.
Следуя духу Кодекса Вам следует или организовывать раздельный учет на производстве по изделиям предназначенным для продаж ч/з магазин и не выделять в стоимости затрачиваемых на него материалов (работ, услуг) НДС к вычету, а в общехозяйственных расходах - делать пропорции. (Я понимаю, что это - "гусиная" работа и матерюсь вместе с Вами, но...) Или организовывать восстановление НДС по материалам (работам, услугам и части накладных) затраченным на производство изделий переданным для продажи б/НДС.
Это все не слищком радостно и хлопотно, но не думаю, что абсолютно невыгодно! Впрочем, Вам видней.

[sotnik]

is, как-то Вы такую сложную схему завернули, я и проанализировать, то не смог! Зачем наценку по переданным товарам сразу в 90-м показывать? Товар-то еще не продан! Сначала все вводите, потом все сторнируете! Не запутаетесь? Мне кажется не стоит изобретать велосипед, проводки розничной торговли давно известны, неплохо себя зарекомендовали и просты в применении. Универсальны как для собственного товара, так и для приобретенного на стороне! Под них налажены и формы отчетности (товарный, например, отчет). Может дело в том, что Вы не сталкивались раньше с розничной торговлей и строите проводки исходя из производственного опыта?

[is]

Сотник дай проводки по реализации товара собственного производства через собственную розничную сеть.

[is]

ню-ню

[o_kc]

А помогите, пожалуйста, с проводками начинающему!! У нас производство - перерабатываем давальческое сырье, часть выпущенного закупаем для себя и продаем оптом. Но пришла светлая идея арендовать магазин. Теперь мы закупаем товар и часть его продаем в опт, часть передаем в магазин. А как это все по проводкам??? Магазин - структурное подразделение, на ЕНВД.